Заявление о зачете скачать в эксель

Как правильно оформлять заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога

Заявление о зачете скачать в эксель

Организация, неверно уплатившая налог, сбор, взнос может либо вернуть переплату, либо зачесть ее в счет предстоящих платежей в ИФНС. В 2017 году необходимо заполнять новый бланк, который  утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017. Форму в word и pdf, а также образец заполнения можно скачать внизу статьи.

Заявление подается в случае, когда произошла переплата по налогу, сбору, взносу, штрафу, пени, то есть когда налогоплательщик перечислил в ИФНС сумму большую, чем требуется. Допускается вернуть переплату или выполнить ее зачет.

Если налогоплательщик желает произвести возврат сумм излишне уплаченного налога, то скачать бланк и образец заявления на 2017 год можно в этой статье.

Если плательщик желает зачесть переплаченную сумму в счет будущих платежей по этому же или иному виду налогового сбора, то об этом рекомендуется сообщить в ИФНС с помощью типового бланка, заполнение которого разобрано в статье ниже.

Налоговая может самостоятельно произвести зачет переплаты по налогу, если налогоплательщик не пожелает иного, однако рекомендуется все-таки подавать заявление, что ИФНС смогла произвести правильные расчеты.

Право заполнения и подписания заполненного образца доступно руководителю организации либо представителю, полномочия которого подтверждаются документально посредством доверенности.

Если заявление подается в ИФНС в бумажном виде, рекомендуется подготовить два идентичных заполненных образца. Можно второй экземпляр представить в виде копии. На втором экземпляре налогоплательщика ставится отметка налогового специалиста, подтверждающая принятия бумаги.

В целом, доступны четыре способа подачи документов:

  1. лично в двух экземплярах;
  2. по почте;
  3. по ТКС электронно, заполненный бланк должен быть заверен УКЭП;
  4. в личном кабинете налогоплательщика на сайте ИФНС

Новый бланк заявления о зачете излишних сумм в 2017 году выглядит так:

Образец заполнения при налоговой переплате

Излишне уплаченные суммы налога или страхового взноса, выполняемого в адрес ФНС, можно зачесть в счет предстоящих платежей, погашения недоимки, штрафов, пени.

Произвести зачет можно не позднее трех лет с того момента, когда был произведен неверный платеж, в результате которого зафиксирована переплата.

В типовой бланк заявления следует внести следующие реквизиты:

  • ИНН и КПП организации, которая желает выполнить зачет излишне уплаченных налоговых сумм;
  • номер — это порядковый номер подачи данного типа заявления в текущем году от указанного налогоплательщика;
  • код ИФНС (подается бланк в отделение налоговой по месту учета организации);
  • полное наименование плательщика;
  • статья НК РФ, позволяющая требовать зачета переплаты (ст.78);
  • излишне уплаченная сумма, которую нужно будет зачесть;
  • расчетный период обозначается в кодовом виде, указывается период двумя буквами (МС — месяц, КВ — квартал, ПЛ — полугодие или ГД — год); номер месяца, квартала, полугодия или года двузначной цифрой; год, которому соответствует указанный период;
  • ОКТМО;
  • КБК, по которому совершался платеж, в результате которого выявлена сумма излишней переплаты;
  • код ФНС, куда данная оплата совершалась;
  • цифрой 1 или 2 следует указать, как именно будет произведен зачет — в счет погашения задолженности, недоимки по налогам, взносам, штрафам или предстоящих платежей;
  • количество листов заявления и прилагаемых бумаг;
  • сведения о заявителе, подпись и дата.

Указанные сведения заполняются на титульном первом листе бланка заявления. Второй лист заполняют только физические лица без образования ИП, указываются сведения о физлице на основании паспорта.

Образец оформления заявления о зачете переплаты по налогу в счет предстоящих платежей:

Образец в счет погашения недоимки по налогу:

Бланк и образцы

Бланк заявление о зачете налоговой переплаты 2017 — 2018 в word — скачать.

В формате pdf — скачать.

Образец заполнения заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога 2017 в счет будущих платежей — скачать.

Образец в счет недоимки — скачать.

Плательщик при неверно совершенных платежах вправе рассчитывать на зачет  переплаты, для этого нужно подать обращение в ИФНС. Форма — типовая, с помощью нее неправильная налоговая оплата может быть зачтена либо в счет будущих оплат, либонедоимки.

Источник: http://dokiblank.ru/zayavlenie-o-zachete-naloga/

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога: как заполнить, скачать бланк

Заявление о зачете скачать в эксель

Законодательство требует от налогоплательщиков при наличии у них баз по налогообложению, определять и перечислять в бюджет обязательные платежи. Иногда по самым разным причинам исполнение данной обязанности может привести к возникновению переплаты. Чтобы урегулировать данный вопрос с ИФНС, субъект бизнеса может подать заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога.

Как можно узнать о переплате по налогам

О том что у компании или ИП возникла переплата по налогам, они могут узнать либо самостоятельно, либо им должны сообщить об этом налоговые органы.

В последнем случае устанавливается срок, в течение котором инспектор данного контрольного органа должен сообщить об этом — 10 дней с обнаружения такого факта.

При этом он может использовать для этого звонок по телефону, отправить письмо почтовой службой или через систему электронного документооборота (ЭДО).

Если инспектор позвонил, ответственное лицо на предприятие должно принять все меры, чтобы впоследствии у него были доказательства – спросить кто звонит, по какому налогу возникла переплата и в какой сумме.

Бывает и так, что сам инспектор не уверен, что данная сумма излишнего налога является переплатой, поэтому возможно он попросит предоставить ряд дополнительных документов.

На практике очень часто работники ИФНС не обращают внимания на свою обязанность сообщать организации о таких ситуациях, так как это приведет к оттоку денег из бюджета, что противоречит стоящим перед ними задачам.

Еще узнать о возникшей переплате по налогу можно, если есть квалифицированная электронная подпись, используя кабинет налогоплательщика на сайте налоговой. Однако надо помнить, что данная служба будет предупреждать вас о любой переплате по налогу, не учитывая, что начисления налогового обязательства происходит один раз в год, а авансовые платежи перечисляются ежеквартально, ежемесячно.

Узнать о возникшей излишне перечисленной сумме налога можно также, заполнив декларацию по итогу за год. Специальные разделы, предназначены для заполнения как сумм налога за год, так и производимых квартальных (месячных) платежей.

При составлении декларации можно выявить, что возникла переплата налогов (будет заполнена графа налог к возврату). Так же обстоят дела с ситуацией, когда подается уточняющая декларация, которая приводит к снижению суммы налога.

Внимание! Наиболее часто переплаты возникают, когда выполняется уплата налога в бюджет из-за того, что неправильно указываются реквизиты в платежных документах. Об этом можно узнать, если периодически запрашивать в налоговой акты сверки и справки по взаиморасчетам по налогам.

Провести зачет по излишне уплаченным налогам можно, когда и ИФНС, и сам налогоплательщик знают о сложившейся ситуации. Если первым выявил это инспектор, то он направляет фирме извещение и просит принять решение по возврату или зачету. Данный выбор должен сделать налогоплательщик.

Однако, если у фирмы существует какая-либо недоимка, то провести возврат переплаты налога, она не сможет. В этом случае инспектор самостоятельно, без согласия организации, произведет зачет.

Законодательство предусматривает только его обязанность уведомить компанию о проведенном зачете. Может сложиться ситуация, что недоимка меньше, чем переплата. Тогда на часть недоимки проводится зачет, и направляется субъекту бизнеса уведомление о необходимости принятия решения в отношении излишне выплаченной суммы налога.

Кроме того действует ограничение по сроку при проведении зачета. Когда переплата возникла из-за хозяйствующего субъекта, то подать заявление на проведение зачета он должен в срок 3 года с момента платежа. Если пропустить этот период, то провести зачет не получится.

Когда излишняя сумма по налогу стала результатом действия налоговых органов, налогоплательщик может подать заявление о зачете в течение месяца с момента, когда ему стало известно об этом или вступило в силу решение суда.

Внимание! Проводя зачет, также нужно принимать во внимание, что он возможен в рамках платежей внутри бюджетов. Если фирма захочет провести зачет по налогам разных уровней бюджетов, то ИФНС ей в этом откажет.

НК разрешает производить зачет сумм переплаты по налогам в счет пени, и наоборот. Однако производить это необходимо по правилу, что и пени, и налог находятся на одном уровне бюджета (федеральный, региональный, местный). Для выполнения операции необходимо в общем порядке подать заявление на зачет.

Что касается переплаты по штрафам, то НК определяет, что они могут быть использованы в счет любых будущих платежей. При этом вид налога прямо не указывается.

Однако на практике с зачетом штрафом могут возникать проблемы. Это связано с тем, что сами штрафы существуют в двух видах — твердой сумме либо размере от неоплаченного налога.

Внимание! Чтобы не столкнуться с отказом, лучше всего просить о зачете переплаты по штрафу на налог или пени того же вида что и налог, по штрафу которого возникла переплата.

Документ можно передать в налоговую следующими способами:

  • При личной явке руководителя организации, либо через уполномоченное лицо с оформленной доверенностью. В этом случае заявление нужно распечатать в двух копиях и инспектор на одной из них ставит печать о получении;
  • Почтовым отправлением. Оно должно быть заказным, с описью и с уведомлением о получении;
  • В формате электронного документа через сеть интернет. Это можно сделать через специализированную программу либо при помощи личного кабинета на сайте ФНС при наличии электронной подписи.

Как правильно оформить новую форму заявления в 2018 году

Рассмотрим, как выполнить зачет суммы излишне уплаченного налога при помощи новой формы заявления. Этот бланк нужно применять в обязательном порядке начиная с 31 марта 2017 года.

Заполнение документа начинается с шапки, в которую нужно внести коды ИНН и КПП заявителя. Если бланк подает организация, то к поле ИНН две пустые клеточки нужно прочеркнуть. Если это делает предприниматель — то прочеркивается полностью поле КПП.

Рядом записывается номер страницы в документе. Титульный лист всегда «001».

Затем следует поле «Номер заявления», в котором нужно проставить: какой по счету раз субъект обращается за зачетом в этом году. Вносить цифры нужно начиная с самой левой клетки. Все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.

Справа находится поле, в котором проставляется код налогового органа, куда направляется заявление.

В большое поле заносится полное наименование организации без сокращений, либо полные Ф.И.О. предпринимателя.

Затем следует поле для указания статьи НК, на основании которой выполняется данное действие. Когда выполняется зачет излишне перечисленного налога, это производится по ст. 78. Все клетки, что останутся пустыми, необходимо прочеркнуть.

Далее следуют графы для указания информации о зачете. Первым делом записывается сумма, которая запрашивается к зачету. Ее размер вносится начиная с левых клеток, все оставшиеся пустыми необходимо поставить прочерк.

Следом необходимо проставить налоговый период, в котором была произведена переплата. Данное поле состоит из трех блоков, разделенных точками.

Заполняются они следующим образом:

  • Первые две клетки для периода. Сюда записывается «МС» – когда период месяц, «КВ» – когда квартал, «ПЛ» – когда полугодие и «ГД» – когда год.
  • Вторые две клетки служат для уточнения номера указанного периода. Если в качестве периода записал месяц, то здесь вносится его номер от 01 до 12. При выборе квартала — номер от 01 до 04. При выборе полугодия указывается 01 либо 02. Для года в этих клетках записываются нули.
  • Последние четыре клетки необходимы чтобы указать год.

Справа от графы периода записывается код ОКТМО.

Ниже записывается код КБК, по которому имеется переплата.

Последнее поле здесь — код ФНС, в которой числится у субъекта переплата.

Далее, проставляется код зачета:

  • «1» – если сумму планируется использовать как погашение имеющейся задолженности;
  • «2» – для погашения будущих платежей.

После этого идет второй блок, в котором указывается информация о том, на что конкретно направляется переплата:

  • Код периода — указывается на какой период переносится переплата, после кодируется аналогично предыдущему;
  • Код ОКТМО — заносится соответствующий код;
  • Код КБК — код платежа, на который переносится переплата. Он может совпадать с предыдущим (если переплата отправляется в счет будущего платежа), либо отличаться, если за ее счет погашается задолженность по другому налогу. Необходимо помнить правило о том, что зачет выполняется только в пределах одного уровня бюджета.

Код налогового органа заполняется только тогда, когда переплата переносится на погашение имеющегося долга.

В последнюю очередь заполняются графы с указанием количества листов в заявлении и числа листов с приложениями.

Нижняя часть заявления делится на два столбца, здесь необходимо заполнять только левый. Здесь нужно проставить код лица, кто подает заявление, его полные Ф.И.О., номер телефона, дату и подпись.

Нижние графы заполняются только в случае, когда документ подает представить по доверенности — сюда вносятся ее реквизиты. Саму доверенность прикладывают к заявлению, а в соответствующем поле вносят количество прилагаемых к форме документов.

В течение какого времени будет осуществлен зачет

Для проведения зачета по излишне перечисленному налогу, нужно оформить заявление. Налоговая рассматривает его в срок 10 дней, после чего им дается еще 5 дней чтобы сообщить о принятом решении.

Если организация хочет использовать переплату по одному налогу в счет недоимки по другому, оформлять заявление не нужно. Инспектор сделает это самостоятельно без согласия налогоплательщика в срок 10 дней с факта обнаружения переплаты либо подписания акта сверки по налогам.

Для его рассмотрения у ФНС снова есть 10 дней, после чего они должны в срок 1 месяца с дня подачи документа вернуть остаток средств на расчетный счет.

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/zayavlenie-o-zachete-naloga.html

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога

Заявление о зачете скачать в эксель

В этом материале размещен актуальный бланк форма заявления о возврате переплаченного налога и образец ее заполнения.

Также в этой публикации читатель найдет ответы на важные вопросы. Когда необходимо подавать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога в 2019-2020 году? Какой бланк документа актуален на данный момент? С какой даты необходимо применять новую форму заявления на возврат? В какой срок можно вернуть переплату по налогам?

Особенности возврата переплаты налогов

Сразу отметим, что вернуть сумму переплаченного в бюджет налога реально, но в процедуре возврата есть некоторые нюансы, с которыми следует ознакомиться заранее. В частности, особенности процедуры возврата излишне уплаченного налога зависят от причины переплаты у ИП или организации и способа возврата. Существует три варианта:

1. Индивидуальный предприниматель или организация осуществили излишнюю сумму уплаты налога в бюджет и хотят зачесть ее в счет будущих налогов или недоимки.

2. Индивидуальный предприниматель или организация внесли излишнюю сумму налога и хотят вернуть ее на свой лицевой или расчетный счет.

3. Федеральная налоговая служба взыскала с индивидуального предпринимателя или организации лишнюю сумму налогов и ее хотят или вернуть, или зачесть.

В статье будет рассмотрен случай возврата переплаты по налогам ИП или организации на расчетный счет в 2019-2020 году.

Как можно узнать о переплате по налогам?

Узнать о том, есть ли переплата по налогам, могут как ИП и организации, так и ФНС. В случае если ФНС первой узнает о переплате налогов, то в течение десяти рабочих дней сотрудники налоговой на основании п. 3 ст. 78 НК РФ обязаны уведомить о переплате налогоплательщика в письменной форме (утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182).

Когда же организация или предприниматель самостоятельно заявляют о возникновении лишних уплаченных сумм, то в этом случае ИФНС может потребовать предоставить необходимые для подтверждения переплаты документы.

Кроме того, о переплате по налогам можно узнать из сверки с ИФНС. Таким образом, если организация узнала о существовании переплаты по какому-либо налогу (это может быть УСН, ЕНВД, НДФЛ или НДС), то ей необходимо подать заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога по форме, утвержденной ФНС.

Законодательством РФ определены сроки, в течение которых возможно осуществить возврат излишне оплаченного налога или взноса:

  • если ИП или ООО переплатил в бюджет, то подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или взноса можно в течение трех лет с даты, осуществления данного платежа;
  • если же денежные средства были ошибочно списаны ИФНС, то срок подачи заявления меньше – в течение одного месяца с даты, когда налогоплательщику стало известно об этом.

Если месячный срок пропущен, то вопрос можно будет решить только подав исковое заявление в арбитражный суд. Срок для подачи искового заявления – три года. Начало срока исчисляется со дня, когда налогоплательщику стало известно о принудительном взыскании налога. Фактически, это дата списания денежных средств со счета организации.

Заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога 2019-2020 года

Чтобы вернуть переплату по налогу на расчетный счет организации, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ следует подать заявление в ФНС. Форма документа утверждена приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

Обратите внимание, что бланк заявления применяется с 31 марта 2017 года. С новой формой бланка можно ознакомиться на официальном сайте ФНС «Налог.ру»

Заявление на возврат налогов состоит из трех листов. Его заполняют, прописывая каждую цифру и букву в отдельной ячейке.

На листе 1 указывают:

  • ИНН;
  • название организации или ИП;
  • КБК налога с переплатой, включая период ее возникновения;
  • сумму и количество листов документов-приложений.

А также статью НК РФ, на основании которой вам должны вернуть денежные средства:

  • ст. 78 НК РФ – для зачета или возврата излишне уплаченных сумм сбора, страховых взносов, пеней, штрафа;
  • ст. 79 НК РФ – для возврата излишне взысканных сумм;
  • ст. 176 НК РФ – для возмещения НДС;
  • ст. 203 НК РФ – для возврата излишне заплаченного акциза;
  • ст. 333.40 НК РФ – для возврата государственной пошлины.

На листе 2 указывают реквизиты счета: название, номер и банк. В случае если возврат осуществляет физическое лицо, то нужно буде заполнить и третий лист заявления.

Следует иметь в виду, что можно будет возвращать переплату не только по налогам, но и по взносам (пенсионным, медицинским и по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Изменения связаны с тем, что администрированием взносов, начиная с 2017 года, занимаются работники налоговой службы.

Обратите внимание. Согласно п.6 ст.78 НК РФ возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога, в том случае если у него имеются недоимки по иным налогам, пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки.

В заявлении на возврат излишне перечисленных средств в бюджет допускается указывать не всю сумму, а лишь ее часть. Оставшуюся переплату можно зачесть в счет уплаты платежей будущих периодов.

Если у вас возникли сомнения в точной сумме переплаты налогов или взносов, то вы имеете возможность получить из налогового органа акт сверки. Для этого налогоплательщик должен подать соответствующее заявление в ИФНС.

Заявление можно подать как лично, так и в электронной форме через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Готовый акт сверки налоговая инспекция предоставит вам по почте заказным письмом или посредством телекоммуникационной связи в электронном виде.

В случае переплаты по нескольким налогам или взносам для возврата каждого из них необходимо составлять отдельное заявление.

Скачать образец заявления на возврат налогов в 2019-2020 году можно по этой кнопке:

Скачать бланк заявления на возврат налогов в 2019-2020 году можно по этой кнопке:

Место и способы подачи заявления и срок возврата налогов в 2019-2020 году

На основании п. 6 и 7 ст. 78 НК РФ, подать заявление на возврат можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога.

Заявление необходимо подавать в ФНС одним из следующих способов:

  • на бумаге;
  • в электронном виде (с усиленной квалифицированной подписью по телекоммуникационным каналам по утвержденному формату).

В завершении добавим, что налоговая служба, на основании п. 6 ст. 78 НК РФ обязана вернуть переплату по налогу в течение одного месяца с того дня, как получила заявление от индивидуального предпринимателя или организации.

 Изначально в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика о возврате, ИФНС обязана принять решение о возврате суммы излишне уплаченного налога или об отказе в возврате.

Затем в течение 5-ти дней со дня принятия решения о возврате денежных средств или об отказе, ИФНС обязана сообщить о своем решении налогоплательщику.

Источник: https://my-biz.ru/dokumenty/zayavlenie-na-vozvrat-naloga

Как заполнить заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога – Evle

Заявление о зачете скачать в эксель

Иногда случается, что сумма по какому-либо налогу или страховому взносу перечисляется в большем размере, чем необходимо.

Согласно Налоговому кодексу, у граждан есть право вернуть переплату или оставить эти деньги в счёт следующих платежей.

Чтобы использовать один из двух вариантов, необходимо правильно составить и подать в ФНС России специальную форму. О том, как заполнить заявление о зачёте суммы излишне уплаченного налога, рассказывается далее.

Варианты действий с переплатой

Сначала стоит подробнее рассказать о тех двух способах использования переплаты, о которых было упомянуто во вводной части. Всё будет зависеть от того, есть у организации штрафы и пеня или нет:

  1. В первом случае необходимо запросить сверку с налоговым органом с помощью подобного заявления, шаблон которого доступен по ссылке. После того как появятся результаты, производится взаимозачёт. Только после его появления решается, делать возврат средств или нет. Но здесь стоит помнить, что при наличии штрафов и пеней инспектор может самостоятельно принять решение о том, что переплата пойдёт на их погашение.
  2. Когда у компании или ИП нет недоимок и штрафов, то им нужно подать заявление в ИФНС о зачёте переплаты при налогообложении на собственный счёт или на следующие платежи.

Налоговики будут принимать решение платить деньги или оставить их на штрафы около 10 дней и потратить ещё 5 суток на оповещение о решении пересчёта налога или отказа в этом. Вернуть деньги налоговая служба должна в течение 30 суток после того, как было зарегистрировано заявление, то есть в течение 15 дней после оповещения о решении.

Здесь стоит сразу отметить, что при проведении камеральной проверки и сверки процесс затянется на срок до 90 дней. И ещё — подать заявление на возврат или зачёт средств допустимо в течение 3 лет после того, как была произведена оплата в большей, чем требовалось, сумме. Это регламентируют пункты 2 и 7 в этой статье НК РФ.

Суммы, которые могут быть возмещены или переданы в уплату остальных платежей, не ограничиваются, то есть с переплаты не будут сниматься комиссии.

Основное правило — деньги разрешается перенести не на какой угодно налог или страховой взнос, а только на тот, за который была переплата.

Ограничений нет даже при межрегиональном зачёте налоговых средств, когда субъект хозяйствования перерегистрируется в другую ИФНС или когда у компании головной офис и филиалы находятся в разных регионах.

Если ФНС отказала в зачёте переплаты по налогу — можно подавать иск в суд.

В каком виде и куда подаются документы

Отправить заявление в местный ИФНС могут только:

  • Руководители организаций.
  • Доверенные лица с подтверждающими такой статус документами.

Однако подбором и заполнением документов занимается бухгалтер, от руководителя потребуется только его подпись и личные данные. Подать пакет можно тремя способами:

  • Лично, имея доверенность.
  • Отправив по почте вместе с описью вложения.
  • Онлайн с помощью бухгалтерских систем документооборота, подписав их электронной подписью для большей защиты.
  • Загрузить прямо в личном кабинете на сайте ФНС. Тогда расчётный счёт для перевода денег возьмут из данных ЕГРЮЛ.

Заполнять бланк о зачёте переплаты по налогам необходимо в двух экземплярах — один оставить себе, второй отдать в инспекцию.

Требования к форме

Приказом от 14 февраля 2017 года, ознакомиться с которым можно по ссылке, введены небольшие изменения в сам принцип учёта налогов. Вступили нововведения в силу 31 марта того же года. Основными моментами, на которые нужно теперь обратить внимание, являются:

  • Сделать возврат или засчитать в счёт будущих платежей можно не только с налоговыми платежами, но и страховыми в любой сфере.
  • На всех документах теперь должны быть печати с оттиском и подписи руководителя компании.

Новые формы утверждены 9 января 2019 года, изменения в них небольшие. Бланк для того, чтобы вернуть средства, называется КНД1150058, а чтобы их засчитать в следующие платежи — КНД1150057. Бланки актуальные и их можно скачать бесплатно на сайте ФНС, а можно прямо по ссылкам отсюда в формате XLS.

Порядок заполнения

Так как формы различаются только названиями, алгоритм их заполнения будет одним и тем же:

  1. Начиная сверху вниз, первым делом вписывают ИНН и КПП, если есть.
  2. Номер заявления — это тот, который документу дадут во внутреннем учёте компании.
  3. Код того подразделения ФНС, куда отправится заявление. Особенно важно указать правильный код при межрегиональном зачёте.
  4. Полное название организации или полное имя ИП. Пробелы нужны.
  5. Статус плательщика выбирается один из четырёх — плательщик налога, сбора, страховых взносов или налоговый агент.
  6. Статья НК РФ, согласно которой оформляются такие документы — 78.
  7. Снова коды, теперь для вида средств — излишне уплаченные или взысканные, а также подлежащие возмещению.
  8. Следующий код — откуда взята сумма или куда её направить.
  9. Сумма, которую планируется возвратить или перевести в будущие платежи.
  10. Налоговый период, в котором плательщик заплатил больше, чем требовалось. Сначала указывают код — ГД (год), ПЛ (6 месяцев), КВ (квартал), МС (месяц), потом его же в дате. Пустые клетки заполняются либо прочерками, либо вообще не заполняются.
  11. Проставляются КБК и ОКТМО. КБК легко узнать прямо на сайте ФНС, ОКТМО получить по ИНН. Но эти данные должны быть в регистрационных документах, к примеру, в выписке ЕГРЮЛ. Её упрощённую версию также можно скачать. Образец заявления о зачёте средств с одного КБК на другой можно просмотреть на сайте.
  12. Количество листов в форме — обычно 002, если заполняется юридическим лицом или ИП. Третий лист нужен для физических лиц. На втором — сведения о счёте, куда нужно перевести деньги при возврате.
  13. Отметить, сколько подаётся приложений — здесь постранично пересчитываются все документы, которые подтверждают излишнюю уплату налога. Все они должны быть заверены.
  14. Остаётся только отметить, кто подаёт форму, его полное имя, номер телефона и дату составления формы. Также обязательно нужно подписаться. Потребуется номер документа, подтверждающие полномочия доверенного лица, если код налогоплательщика — 2, то есть «представитель».

Ссылки для скачивания в XLS и DOCS заполненных образцов заявления о зачёте суммы излишне уплаченного налога 2019 доступны:

Для зачёта ошибочно выплаченной суммы по налогу в счёт будущих платежей, покрытия штрафов и возвращения денег можно подать в Федеральную Налоговую Службу заявление по специальной форме.

Налоговая служба не стремится отдавать плательщикам их средства, даже если они переплачены, поэтому важно сразу заполнить форму правильно, чтобы ФНС не затянула процесс выплаты.

С оформлением не должно возникнуть сложностей, ведь способов подачи масса, а актуальные бланки и инструкцию для заполнения можно всегда найти в этой статье.

Как заполнить заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога Ссылка на основную публикацию

Источник: https://evle.ru/nalogi/kak-zapolnit-zayavlenie-o-zachete-summy-izlishne-uplachennogo-naloga

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Заявление о зачете скачать в эксель

В 2019 году изменились документы, которыми юридические и физические лица должны пользоваться для зачета и возврата переплаты по налогам. Рассмотрим, как сейчас выглядит форма заявления о зачете переплаты по налогу и как правильно заполнять этот документ.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Бланки заявлений, используемых для осуществления зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, утверждены приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Ими должны пользоваться и физические, и юридические лица. Но с 2019 года в приказ ФНС были внесены небольшие изменения, о которых необходимо помнить.

Когда понадобятся новые формы

Согласно статье 78 НК РФ, налогоплательщики, у которых образовалась переплата, могут по-разному распорядиться излишне уплаченными суммами:

  • зачесть их как будущие платежи;
  • погасить недоимку по иным обязательным выплатам;
  • сократить или полностью закрыть задолженность по пеням и штрафам за правонарушения;
  • потребовать возврат средств.

Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи. Однако надо понимать, что налоговая служба не станет возвращать или производить зачет излишне уплаченной суммы в счет будущих платежей до тех пор, пока не будут погашены задолженности.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Если налогоплательщик решил перераспределить свои деньги, ему необходимо написать заявление о зачете налога. Бланк этого документа представлен в приказе ФНС от приложение № 9. Скачать его можно внизу страницы.

Как заполнить такой документ

Допустим, ООО «Колосок» подало декларацию по транспортному налогу за 2018 год, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 3112 рублей больше.

Организация обращается в межрайонную ИФНС, просит зачет переплаты по налогам; заявление пишет, чтобы ей зачли переплаченную сумму в счет предстоящих платежей по налогу на имущество организаций.

Рассмотрим пошагово заполнение такого документа.

Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, поэтому свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшиеся две ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители должны действовать также: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.

Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.

Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда будет отправляться обращение. Это должна быть инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль должен просить ответственный участник этой группы.

Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя, например, общество с ограниченной ответственностью «Колосок». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна.

При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется.

Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:

  • налогоплательщик – код “1”;
  • плательщик сбора – код “2”;
  • плательщик страховых взносов – код “3”;
  • налоговый агент – код “4”.

Шаг 5. Указываем статью НК РФ, на основании которой можно произвести зачет. Она будет зависеть от того, по какому платежу образовалась переплата. ФНС оставила 5 клеточек для указания конкретной статьи. Если какие-то из них не нужны, необходимо поставить прочерки. Вот какие могут быть варианты заполнения этого поля:

Шаг 6. Записываем, по чему именно образовалась переплата – налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.

Шаг 7. Заявитель уточняет, за какой период образовалась переплата. Разработчики предоставили для указания кода 10 знакомест, из которых две точки. Первые два из них могут быть заполнены одним из следующих вариантов:

  • МС — месячный;
  • КВ — квартальный;
  • ПЛ — полугодовой;
  • ГД — годовой.

Конкретные значения будут зависеть от предусмотренного законодательством отчетного периода для того платежа, по которому планируется осуществить зачет.

В 4-м и 5-м знакоместах отчетный период уточняется:

  • если для платежа утвержден месячный расчетный период, то в предусмотренных графах вписывают числовое значение месяца (от 01 до 12);
  • если квартальный — указывают значение квартала (от 01 до 04);
  • для платежей с полугодовым отчетным периодом вводятся значения 01 или 02, в зависимости от полугодия;
  • для годового сбора предусмотрены нулевые значения, то есть в обеих клеточках надо проставить «0».

Последние четыре знакоместа предназначены для указания конкретного года, например 2019.

Вместо буквенно-цифровых комбинаций может быть записана и конкретная дата, например 25.01.2019. Такая запись допускается, если законодательство предусматривает конкретную дату уплаты сбора или предоставления декларации.

Примеры заполнения расчетного периода: «МС.02.2019», «КВ.03.2019», «ПЛ.01.2019», «ГД.00.2019», «04.05.2019».

Шаг 8. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, можно позвонить в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнать нужный код по наименованию муниципального образования.

Шаг 9. Безошибочно вводим КБК для уплаты соответствующего платежа, используя Приказ Минфина России от 08.06.2018 N 132н. Узнать код можно также с помощью сайта ФНС либо посмотреть его на ранее заполненном платежном поручении.

Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.

Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, а также указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.

Продолжим заполнение на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.

Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.

Шаг 13. Заполняем период для того платежа, по которому планируется осуществить зачет. В нашем случае налог на имущество организаций ежеквартальный, поэтому вписываем тот квартал, в счет которого должна пойти переплата.

Шаг 14. Вновь записываем код ОКТМО. Как правило, он дублируется.

Шаг 15. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.

Исключение в случае, если ранее были изменены коды по решению Минфина. Напомним также, что зачет может осуществляться по определенным правилам: они должны относиться к одному виду: федеральным, региональным или местным.

Зачесть федеральную часть налога на прибыль в счет предстоящих платежей торгового сбора, например, нельзя.

Шаг 16. Код ИФНС, которая принимает поступления, как правило, дублируется.

Шаг 17. Поскольку больше никаких переплат нет, в нашем примере следующие строки не заполняются. Там можно поставить пробелы. Также организации и ИП не заполняют третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированные в качестве ИП, которые не указали ИНН.

Шаг 18. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.

Шаг 19. Последняя часть заявления не должна вызвать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, а также указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.

Как вернуть деньги

Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, предложенной в приложении № 8. В нем содержится бланк для возврата лишней суммы.

Правила заполнения этого документа примерно такие же. Поэтому детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «Колосок» переплатило НДС за первый квартал 2019 года на сумму 15 732 рубля и теперь хочет вернуть ее. Вот как будет выглядеть обращение руководителя ООО.

Когда и как подавать обращение

Согласно статье 78 НК РФ, обращаться за зачетом и возвратом можно в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы можно тремя способами:

  • лично;
  • по почте ценным письмом с описью;
  • в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет.

Получив такое заявление, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О своем решении служба уведомляет предпринимателя в течение 10 дней со дня получения обращения.

Как правило, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться.

От обязанности подать заявление предприниматель не освобождается.

Заявление о зачете в формате эксель

Заявление о зачете скачать в эксель

Однако надо помнить, что данная служба будет предупреждать вас о любой переплате по налогу, не учитывая, что начисления налогового обязательства происходит один раз в год, а авансовые платежи перечисляются ежеквартально, ежемесячно. Узнать о возникшей излишне перечисленной сумме налога можно также, заполнив декларацию по итогу за год.

Внимание! Наиболее часто переплаты возникают, когда выполняется уплата налога в бюджет из-за того, что неправильно указываются реквизиты в платежных документах. Об этом можно узнать, если периодически запрашивать в налоговой акты сверки и справки по взаиморасчетам по налогам.

Заявление на зачет излишне уплаченного налога: образец

Кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому налогу (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (). Заявление на зачет налога (КНД 1150057) подается по утвержденной ФНС форме (). В форме организации и ИП заполняют только страницу 1.

Вторая предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями. Подать заявление на зачет переплаты в налоговую можно одним из 3-х способов: руководитель организации (ИП) может представить его налоговикам лично, либо это может сделать представитель на основании доверенности; переслать по почте ценным письмом с описью вложения; направить в электронном виде при условии,

Заявление о зачете переплаты по налогам

Заявление можно заполнить электронно или вручную, передать в ФНС самостоятельно или через представителя.

Стоит отметить, что форма заявления заполняется только заглавными печатными буквами.

Чернила при этом могут быть только чёрного цвета. Дополнительно следует указать код основного реквизита, по которому указываться основания для перезачисления установленных излишне уплаченных средств. В эти поля должны быть вписаны статьи налогового кодекса, дающие основания для назначения перераспределения средств.

КНД-1150057 Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)

http://pravapot.ru/usluga/kachestvo/snyali-dengi-s-karty-sberbank-chto-delat.html Вы с этим кэшбеком носитесь.

Чтобы его получить, надо что то купить или услуги оплатить, или тов. Можно оформить операторские карты, типа мегафона, раз паранойя на прямые банковские, оформил себе. На том же «западе» каждый налогоплательщик знает на что пойдет уплаченный им каждый доллар.

И гос. Можно оформить операторские карты, типа мегафона, раз паранойя на прямые банковские, оформил себе. Добрый день.Я ИП на УСН 6% — электромонтажные работы (с работниками), как мне сдавать гараж (кот.

Обычно я работаю часа полтора-два ))

Новая рубрика «Образцы документов для бухгалтера»: заявление о зачете налогов или взносов

В Прибалтике всё через карту.

http://pravapot.ru/usluga/kachestvo/snyali-dengi-s-karty-sberbank-chto-delat.html Вы с этим кэшбеком носитесь.

Чтобы его получить, надо что то купить или услуги оплатить, или тов.

Можно оформить операторские карты, типа мегафона, раз паранойя на прямые банковские, оформил себе. На том же «западе» каждый налогоплательщик знает на что пойдет уплаченный им каждый доллар.

И гос. Можно оформить операторские карты, типа мегафона, раз паранойя на прямые банковские, оформил себе.

Заявление о зачете налога с одного КБК на другой

Если говорить более широко, то КБК позволяют отследить собираемость налогов по тому или иному направлению, делать необходимые мониторинги и с их учетом формировать и планировать будущие бюджетные траты по тем или иным статьям расходов.

При выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая , иногда допускают ошибки. Они могут быть вызваны банальной невнимательностью, но чаще всего все же происходят просто по незнанию. Дело в том, что КБК меняются довольно часто и сотрудники коммерческих компаний не всегда вовремя успевают отследить данные изменения.

Ответственность за ошибки в КБК целиком и полностью лежит на плечах налогоплательщиков.

Если бухгалтер организации в платежных документах неверно указал КБК, это значит только одно: выплата уйдет не по назначению. То есть фактически деньги в бюджет поступят, но при этом правильно их распределить окажется невозможным, поэтому будет считаться, что государство эти средства не получило.

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят. Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ.

Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога: Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично. Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.

Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный

ПравоСистема
Добавить комментарий