Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог.

Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей. А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «»). Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2019 год).

Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств. Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка. По общей сумме имеются ограничения, согласно

  1. максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая )

Пример Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

  1. Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
  2. собственных средств 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к.

превышает предельный размер вычета. Согласно , помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке.

Как правильно сделать возврат НДС при покупке квартиры — важные нюансы

Покупая различные товары или услуги, юридические лица уплачивают стоимость этих товаров с учетом НДС.

Частное лицо может вернуть налог, называемый налогом на доходы физических лиц, то есть, подоходный.

Налоговое законодательство устанавливает определенный порядок, сумму, которую можно вернуть во время приобретения жилья. В зависимости от того, каким видом налогообложения пользуется платильщик налога, будут отличаться основные показатели, рассматриваемые во время проведения этой операции.

Подробно про документы для налогового вычета по ипотеке по процентам и жилью

В частности, статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает, что предельной суммой налогового вычета при покупке дома, квартиры или земельного участка является 2 миллиона рублей (без учета сумм погашенных процентов по кредиту).

То есть вернуть можно 13% от этой суммы – не более 260 тысяч рублей. Основной вычет имеет следующие особенности:

  1. получить право на возмещение затрат по покупке жилой недвижимости можно только после оформления права собственности или получения на руки акта приема-передачи жилья;
  2. кредит обязательно должен иметь целевое назначение, что подтверждается заключением договора об ипотеке;
  3. вычет может включать в себя как заемные, так и собственные средства заемщика, потраченные на приобретение жилья.

С начала 2014 года у российских граждан появилась возможность получить вычет по ипотечным процентам, уплаченным в соответствии с графиком платежей.

Возврат НДС с покупки квартиры

Условия возврата

  1. Покупатели могут получить обратно не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость от цены жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. В случае с ипотекой, сумма увеличивается до 3 млн рублей, то есть можно получить на руки 390 млн рублей.
  2. Гражданин должен легально работать. Студентам, пенсионерам, получателям «черной зарплаты» и безработным данная льгота от государства недоступна.
  3. Гражданин должен легально работать. Студентам, пенсионерам, получателям «черной зарплаты» и безработным данная льгота от государства недоступна.
  4. Возвращается определенная сумма один раз в жизни. С 2014 года вступили изменения в налоговый кодекс, которые позволяют переносить оставшуюся сумму на последующие покупки, если стоимость жилья была меньше доступного вычета.
  5. Покупатели могут получить обратно не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость от цены жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей. В случае с ипотекой, сумма увеличивается до 3 млн рублей, то есть можно получить на руки 390 млн рублей.
  6. Гражданин должен легально работать. Студентам, пенсионерам, получателям «черной зарплаты» и безработным данная льгота от государства недоступна.

Получаем налоговый вычет: что

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п.3 и 4 ст.220 НК РФ).

Получать оба вычета одновременно нельзя.

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет.

Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать . Советуем воспользоваться . С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к.

Возможен ли возврат НДС при покупке квартиры?

В этом случае налог с покупки квартиры для предприятия очень важен — это возможность за счёт налогов получить повышенную прибыль.

У частных лиц ситуация немного другая.

Не имея никакого отношения к возврату НДС, можно вернуть налог на доходы физлиц, а точнее, подоходный налог. Налоговым законодательством определён порядок оформления и размер возможной суммы возврата.

Возвращаемый подоходный налог за недвижимость составляет 13% от либо 13% от ипотечных процентов.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Более того, крупная покупка в виде недвижимости привлечет внимание налоговых органов. А это не всегда хорошо.Пенсионеры также имеют право вернуть 13 процентов за квартиру.

Можно ли вернуть 13 процентов за сделку с недвижимостью? Запросто! Только занимайтесь поставленной задачей как можно скорее.

Эксперты и граждане рекомендуют уложиться к концу налогового отчетного периода. Ведь какое-то время уходит на рассмотрение вашего дела, а также на перевод денежных средств.

С 2014 года вступили изменения в налоговый кодекс, которые позволяют переносить оставшуюся сумму на последующие покупки, если стоимость жилья была меньше доступного вычета.

  • Покупатели могут получить обратно не более 260 тыс. рублей. Максимальная стоимость от цены жилья, с которой можно получить вычет, составляет 2 млн рублей.
  • Источник: http://domprava76.ru/vozvrat-nds-za-kvartiru-v-ipoteku-dokumenty-81741/

    Налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку

    Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

    Чтобы приобрести недвижимость необходимо произвести большие капиталовложения. Поэтому часто квартиры и дома приобретаются при помощи заёмных денежных средств. Ипотека подразумевает долгосрочное обязательство, и каждый заёмщик должен в течение длительного периода времени планировать ежемесячные расходы с учётом значительной суммы, которая будет идти на оплату банковского кредита.

    Государство в лице законодателей, проявляя заботу о своих гражданах, издаёт отдельную статью НКРФ (ст. 220), которая предполагает возврат определённой доли процентной ставки по ипотеке.

    Кредитодержатель может получить 13% возмещения. Для этого ему необходимо собрать пакет документации и предоставить её в соответствующие органы, которые занимаются данными выплатами. Кроме этого возврат процентов по ипотечному кредиту в 2019 году могут получить только те заёмщики, которые получают официальные доходы, а не в конверте.

    Итак, какие нужны документы, куда их предоставлять и какие существуют нюансы в данном деле?

    Необходимые документы для получения процентов по возврату

    Возврат ипотечного налога может производиться по мере уплаты банковскому учреждению процентов по кредиту. Если заёмщик хочет, чтобы возврат производился постоянно, тогда ему необходимо один раз в год представлять следующие документы:

    • свидетельство о праве собственности — оригинал для представления и ксерокопия;
    • договор купли-продажи квартиры или дома — оригинал для сверки и ксерокопия;
    • платёжные документы, подтверждающие оплату процентов по займу — оригиналы и ксерокопии;
    • график платежей — должен выписать сотрудник банка;
    • справка о заработной плате или заполненная декларация о доходах — оригиналы;
    • кредитное соглашение — оригинал для сверки и ксерокопия;
    • документ об удостоверении личности — ксерокопия всех страниц.

    Важно! Оригиналы документов обязательно должны быть на руках у заёмщика, так как специалист ИФНС может потребовать их на сверку и заверение.

    Представлять эти справки и бумаги государственного образца необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации, где и следует уточнить список необходимой документации. Расчёт ипотечного вычета будет производиться после того, как специалисты ИФНС рассмотрят все документы и предоставят положительный ответ по делу.

    Если во время уплаты ипотечного кредитора происходит смена кредитора, тогда в налоговую инспекцию нужно представить сведения о переуступке кредитного портфеля другому банковскому учреждению.

    Если кредит был оформлен в иностранной валюте, тогда понадобится перерасчёт в рубли по курсу Цетробанка на дату погашения.

    Этот перерасчёт можно произвести в офисе банка, а его сотрудники представят справку с данными сведениями.

    Способы получения вычета

    Возврат 13 процентов с процентов по ипотеке может производиться двумя способами:

    • по окончании календарного года. Заёмщик получает всю сумму на пластиковую банковскую карту;
    • в течение года, ежемесячно, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя или другого налогового агента.

    Чтобы получать возврат процентов у работодателя, необходимо ему предоставить пакет документации, который можно получить в налоговой инспекции.

    Но сам работодатель ничего платить не будет, он просто не будет удерживать налоги на заработную плату, пока сложившаяся сумма не станет равной фактически уплаченным процентам за год.

    Нюансы данного дела

    Возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку производится до тех пор пока выплачивается кредит. В 2019 году заёмщик может предъявить государству процентную ставку в случае рефинансирования ранее полученного займа. Раньше налоговая инспекция не рассматривала этот пункт Кодекса, так как рефинансирующая ссуда направлялась на погашение старого кредита и являлась нецелевой.

    Граждане, которые выступают созаёмщиками, изучая данный Закон на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке, не представляют о том, что у них могут возникнуть непредвиденные сложности. Ведь счёт в банковском учреждении открывается на одного из заёмщиков, поэтому второму специалисты ИФНС могут отказать в принятии документов и в открытии дела на уплату процентов.

    Внимание! Могут возникнуть сложности, если заёмщик оплачивает кредитные платежи через банкомат, так как в поступающей квитанции в банк нет указания фамилии, имени и отчества плательщика.

    Бывают такие случаи, когда квартира общая, то есть определёнными долями владеют супруги или другие родственники. Вычет в таком случае будет распределяться в соответствии с долями совладельцев. Но передать свою долю вычета один участник другому не может.

    Также будет распределён вычет при общей совместной собственности, но по желанию владельцев помещения. Чтобы налоговая инспекция произвела распределение вычета, им необходимо написать заявление и предоставить его в ИФНС вместе с другими заполненными бланками.

    По желанию владельцев можно распределить ипотечный вычет в пользу одного из них.

    Важно знать!

    При приобретении жилого помещения без отделки или при возведении дома в налоговый вычет дополнительным пунктом можно включить расходы:

    • на приобретение стройматериалов;
    • составление проектно-сметной документации;
    • оплату мастерам работы по строительству или отделке;
    • подключение инженерных систем дома и другое.

    Налоговая инспекция может принять к вычету расходы на достройку индивидуального дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что жильё было приобретено именно на этапе незавершённого строительства или квартиры без отделки.

    Какие расходы не включаются?

    В Кодексе РФ отмечается, что возврат ндфл с процентов по ипотеке производится только на расходы, произведённые за собственный счёт заёмщика или за счёт займа. Не включаются по вычету расходы, которые были произведены за счёт субсидий государства, материнского капитала или других соцвыплат.

    Основные требования налоговых органов

      1. Целевой характер займа — это одно из основных требований, которые выдвигает налоговая инспекция. Соответственно, в договоре должна присутствовать строка с описанием конкретного объекта недвижимости и должна быть указана стоимость данного объекта.

    2. Если у заёмщика имеется задолженность по налогам, тогда налоговая инспекция может не выдать положительный ответ на получение вычета. Но он может в течение нескольких дней погасить долги и принести специалистам ИФНС квитанцию об оплате.

    Кто имеет право на возврат вычета при приобретении квартиры в ипотеку?

    Получить налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку имеют право:

    1. Граждане, которые получают его впервые. Ведь воспользоваться этим правом можно только один раз в жизни.
    2. Граждане, которые получают официальную зарплату. Если человек оформлен на нескольких работах, тогда он имеет право получить возврат на общую сумму заработка.
    3. Оформить возврат можно не только, предоставляя доходы с постоянного официального места работы, но и, например, с оплаты за аренду недвижимости, если она также оформлена официальным договором.
    4. Иностранцы, являющиеся резидентами РФ, то есть живут и работают на территории России более 183 дней за год.

    Кто не имеет право получить возврат налогового вычета?

    В законодательстве указываются категории граждан, которые не могут воспользоваться правом на получение возврата. К ним относятся:

    • неработающие граждане пенсионного возраста;
    • бизнесмены, использующие специальные налоговые режимы;
    • женщины, которые находятся в отпуске после родов и по уходу за ребёнком до 1,5 лет.

    Совет! Женщины, находящиеся в декрете, могут воспользоваться данным правом, если они выйдут на работу и оформят все необходимые документы.

    Порядок и общая процедура возврата

    Можно не спешить сразу после оформления квартиры в ипотеку подавать документы для получения вычета. Заёмщик имеет право подать пакет с необходимыми бумагами в течение трёх лет с момента приобретения недвижимости. Ведь необходимо ещё совершить несколько платежей по займу, чтобы отчисления соответствовали сделанным платежам.

    Общий порядок возврата налогового вычета по ипотечному кредиту заключается в таких этапах:

    1. Необходимо сначала собрать документы и сделать их ксерокопии.
    2. Могут потребоваться дополнительные документы, свидетельствующие о надлежащем завершении сделки с продавцом квартиры, банковским учреждением и так далее.
    3. После получения положительного ответа, можно сообщить специалисту ИФНС, каким способ планируется получение средств по возврату.
    4. Если необходимо, чтобы эти деньги выплачивал работодатель, тогда следует получить некоторые бумаги для предоставления по месту работы.
    5. При получении денег в ИФНС, необходимо специалисту ИФНС предоставить данные банковского счёта, на который будут зачисляться возвращённые проценты.

    Расчёт вычета

    Максимальная сумма, с которой заёмщик может вернуть проценты, составляет 2 миллиона рублей. То есть, если квартира будет стоимостью в эту сумму, тогда налогоплательщику будет возвращено 260 тысяч рублей (13%).

    Если уплаченная сумма подоходного налога низкая из-за маленькой заработной платы, тогда гражданину будет выплачена только определённая часть этой суммы.

    Итоги статьи:

    1. Процедура возврата уплаченных процентов по ипотеке очень простая, но заёмщик должен помнить обо всех важных нюансах, которые могут появиться в процессе оформления документов.

    2. Главное, чтобы у заёмщика не было никакой задолженности, а также необходимо своевременно подавать пакет бумаг в ИФНС.

    3. Получить вычеты можно двумя способами, и заёмщик выбирает самый удобный для себя.

    4. Налоговые органы выдвигают важные требования к налогоплательщикам, поэтому всем, кому необходимо получить вычеты, должны это учитывать.

    5. В Кодексе РФ прописаны лица, имеющие право на получение вычета и лица, которым будет отказано в данном праве.

    Источник: http://ipoteka-expert.com/vozvrat-procentov-po-ipotechnomu-kreditu/

    Как вернуть НДС с покупки квартиры, НДФЛ, имущественный вычет

    (480 000 * 13%). Вообще Василий Иванович имеет право получить имущественный вычет в размере 260 000. Это максимальная сумма, он каждый год должен подавать декларацию, пока не заберёт всю сумму.

    Таким образом, к возврату у него останется 260 000 – 62 400 = 197 600, и так далее. Если налогоплательщик, вышел на пенсию, всё достаточно просто.

    По закону, он вправе подать декларацию сразу за три предшествующих года. То есть, при таком же доходе, как у Василия Ивановича он имеет шанс получить сразу 187 200 рублей (62 400 * 3). Но, к сожалению больше он ничего получить не сможет, так как находится на пенсии и НДФЛ уже не платит.

    А закон предусматривает возврат, только за три предшествующих года.

    Возврат налога по процентам по ипотеке

    С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

    Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

    Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

    Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя.

    Какие документы нужно отправить для возврата налога за квартиру взятую в ипотеку

    Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

    • не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья).
    1. Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    2. Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
      • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
      • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал); Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст.
    3. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал); Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст.

      220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%.

    Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры?

    Правом на ретроспективный вычет при покупке или возведении жилья или кредитовании этих целей могут пользоваться пенсионеры.

    Налоговый имущественный вычет за покупку земли под строительство предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный дом.

    Для того, чтобы вернуть подоходный налог покупатель недвижимости может обратиться в налоговую инспекцию в любой момент после заключения сделки.

    По окончании текущего налогового периода, либо до его окончания — при письменном обращении к работодателю после покупки или строительства, а также во время погашения ипотечного кредита.

    К заявлению с реквизитами своего счета на получение налогового имущественного вычета в ИФНС потребуется приложить следующие документы: Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц; Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ(Подробнее см. )

    Возврат НДС при покупке квартиры: кто может получить вычет?

    В 2013 году вы приобрели жилье по стоимости в 1 миллион 800 тысяч рублей и получили за него полагающийся возврат подоходного налога. Получается, право было вами использовано в полном размере.

    И когда в 2015 году вы приобретаете квартиру для сына, воспользоваться вычетом на оставшуюся сумму в 200 тысяч уже не имеете возможности. А ваш сосед приобрел первую квартиру в последний месяц 2014 года за 1 миллион 500 тысяч и получил возврат не полный, а лишь его часть.

    Поэтому покупая для дочери в 2019 году жилье, он оставшуюся сумму от полагающегося к вычету подоходного сбора в 500 тысяч смог получить совершенно законно, добрав оставшуюся после первого раза разницу.

    Плательщики, приобретающие жилье посредством взятия у кредитных организаций займа кредитного, либо целевого, также имеют право на получение имущественного вычета, в этом случае уходящего полностью на покрытие процентных отчислений, полагающихся кредитной организации.

    Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами. Пример 1: В 2019 году Иванов А.А.

    купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс.

    рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн.

    х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы). Пример 2: В 2014 году Васильев В.Г.

    приобрел квартиру за 1 млн. рублей.

    В 2019 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его.

    В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2014-2016 годах зарабатывал 400 тыс.руб.

    Возврат НДС при покупке квартиры 2019: инструкция для физических лиц

    Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

    Государство предоставляет право любому резиденту России получить возврат части потраченной суммы после покупки недвижимости. Компенсация перечисляется из суммы, уже отчисленной в бюджет в виде налога. Важно правильно оформить возврат. Сегодня разберемся, как происходит возврат НДС при покупке квартиры – какие справки понадобятся, куда обращаться и сколько можно получить на руки.

    Как вернуть сумму НДС с покупки квартиры

    Прежде чем изучать основную информацию, определимся с ключевыми терминами. Возмещение НДС – это возврат налога на добавленную стоимость юридическим лицом.

    К покупке квартиры гражданами этот термин не имеет никакого отношения. Поэтому задача  вернуть НДС с покупки квартиры звучит не совсем корректно. Правильно говорить «возврат НДФЛ  за покупку квартиры».

    Именно возврат НДФЛ мы рассмотрим далее в статье.

    Дополнительно нам понадобятся специальные налоговые термины:

    ВАЖНО! Если указать неправильное название налога, то деньги не возвращаются. Считается, что документы заполнены некорректно. Поэтому очень важно с самого начала оформлять возврат по НДФЛ, а не по НДС.

    Кто может получить вычет

    Возвращение денег при покупке квартиры допустимо только при соблюдении ряда условий.

    Деньги за купленное жилье возвращают, если:

    Возврат допустимВозврат невозможен
    Покупатель является плательщиком налога на доходы, у него белая зарплата, с которой регулярно идут отчисления в бюджетПокупатель не платит взносы в бюджет, потому что у него черная зарплата. При серой зарплате имеет значение только та часть, которую показывают налоговой – официальная
    Куплено жилье или доля в нем: квартира, частный дом, комнатаЗа гараж и голую землю вернуть деньги нельзя
    Право собственности должно быть зарегистрировано в ЕГРНЕсли квартиру оплатили, но право еще не зарегистрировали в ЕГРН – возврат оформить нельзя
    При покупке квартиры по ДДУ деньги можно возвращать после подписания акта приемки жильяМомент регистрации или оплаты ДДУ не имеет значения, только момент фактической передачи жилья, даже если весь дом еще не сдан в эксплуатацию
    На квартиру потрачены собственные или заемные средства – ипотека, целевой заем у работодателяПолучить возврат с государственной поддержки (материнский капитал, земельный сертификат и т.д.) невозможно
    Если квартиру купили у застройщика в черновой отделке, можно вернуть деньги не только за само жилье, но и за ремонтПравило не работает, если квартира куплена на вторичном рынке и ее пришлось восстанавливать после предыдущих владельцев

    ВНИМАНИЕ! Если вы покупаете квартиру у застройщика и в ней нет ремонта, обязательно отразите в акте приемки, что жилье принято в черновой отделке. Возврат по расходам на ремонт одобрят только в этом случае.

    Еще одно важное условие – однократность получения возврата. Правила следующие:

    • если квартира приобретена до 31 декабря 2013 года включительно и возврат на нее уже оформлен – повторно получить возврат нельзя при покупке следующей квартиры;
    • если право на жилье зарегистрировано позже (с 1 января 2014 года) – возврат можно оформлять несколько раз до исчерпания максимальной суммы в 2 000 000 рублей.

    Все эти условия нужно учитывать при оформлении возврата.

    Сколько денег вернет государство

    Индивидуальный размер рассчитывается по фактическим расходам, но в пределах максимальных лимитов.

    Чтобы рассчитать, сколько денег возвращается за покупку квартиры в вашем конкретном случае, нужно:

    • взять договор покупки и все платежные документы к нему;
    • посчитать фактические расходы по ДКП — сколько отдали за жилье;
    • если потрачено больше 2 миллионов, берем 2 миллиона, если меньше – берем расходы по договору покупки;
    • умножить эту сумму на 0,13 – полученное число и будет суммой денег, которую можно будет получить на руки из бюджета.

    Примеры расчета возврата денег (не НДС) смотрите ниже в таблице:

    Есть нюансы расчета – при ипотеке, для пенсионеров и при общей собственности супругов. Их рассмотрим ниже.

    В ипотеку

    Если квартира покупается в ипотеку, то к вычету по ДКП добавляется вычет по процентам. Максимальная сумма вычета – 3 000 000 рублей. Это дополнительный вычет, он предоставляется сверх тех максимальных 2 миллионов, о которых мы говорили выше.

    Как получить возврат по процентам:

    1. После заключения ипотечного договора начинайте оплачивать кредит.
    2. По итогам года (например, в январе следующего года) получите в банке справку о выплаченных процентах.
    3. Подсчитайте сумму, на которую вы имеете право. Для этого размер выплаченных процентов умножьте на 0,13. Если их размер превышает максимальный, для расчета возьмите 3 000 000 рублей.
    4. Оформите вычет по правилам, аналогичным основному вычету по ДКП.
    5. Если максимальный размер не исчерпан (например, в прошлом году выплатили 1 000 000 руб. процентов), в следующем году повторите операцию.

    ВАЖНО! К возврату принимаются только фактически выплаченные за год проценты. Будущие проценты по графику платежей принимать к расчету нельзя.

    Пенсионеру

    Пенсионер вправе вернуть НДФЛ (не НДС) только если он уплачивает его в бюджет. Налогом облагается не только зарплата, но и сдача своего имущества в аренду и даже продажа своего имущества. Иными словами, если вы заплатили в предыдущем периоде налог 13% в бюджет – вы имеете право его вернуть, несмотря на пенсионный статус.

    Для пенсионеров установлен особый период возврата – 3 года до даты покупки квартиры. Если вы купили квартиру в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ за 2018, а также 2015, 2016 и 2017 годы – если в это время в бюджет был перечислен налог с любого вашего дохода.

    ВНИМАНИЕ! Пенсии не облагаются НДФЛ, поэтому их нельзя принимать в расчет при исчислении доходов в налоговом периоде. НДС пенсии тоже не облагаются, возврат по этому налогу вообще не касается граждан.

    Супругам

    Если квартира куплена в общую собственность в браке, то максимальный вычет увеличивается с 2 до 4 миллионов. Супруги вправе распределить его между собой так, как им выгодно. Если муж работает, а жена находится в декрете (получает только пособие), то выгоднее оформить весь вычет на мужа – т.к. у него идет налогооблагаемая зарплата.

    Вычет распределяется по заявлению супругов. Скачайте образец и чистый бланк для заполнения.

    Пошаговая инструкция по возврату

    Заниматься получением возврата по НДФЛ (не НДС) можно на следующий год после сделки с покупкой жилья. Купили в 2018 – подавайте бумаги в 2019. При этом вернуть деньги можно за год, в котором прошла покупка квартиры, и далее за будущие периоды.

    Ниже рассмотрим подробнее по шагам возврат денег за покупку квартиры.

    ШАГ 1. Собираем документы

    Налогоплательщику понадобится собрать:

    • выписку из ЕГРН на квартиру;
    • квартира куплена на вторичке – ДКП;
    • квартира приобретена по долевой застройке – ДДУ + обязательно акт приемки;
    • бумаги об оплате: банковские выписки (если оплачивали безналом), расписки (при расчетах наличными);
    • если заявляете возврат расходов на ремонт – подтверждающая документация о ремонте (договоры, сметы, акты, чеки, квитанции);
    • супругам – свидетельство о браке;
    • паспорт налогоплательщика;
    • справка о доходах за год – форма 2-НДФЛ, оформляется работодателем.

    На основании собранных документов заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачайте бланк новой декларации для квартир, купленных в 2018 году.

    Наконец, когда все документы собраны, а декларация заполнена, нужно заполнить заявление о возврате. Бланк загрузите по этой ссылке.

    Никаких документов, связанных с вычетом по НДС для юридических лиц, заполнять и представлять не нужно.

    ШАГ 2. Подаем документы в инспекцию

    Документацию передают в ИФНС по адресу проживания:

    • лично (не забудьте паспорт для проверки личности);
    • через личный кабинет в системе ФНС.

    При личной подаче инспектор предварительно проверит заполнение и комплектность, а электронная подача сэкономит время.

    После подачи пакета бумаг начнется камеральная проверка. Она длится 3 месяца, еще месяц дается на банковский перевод денег на счет.

    Как получить вычет сразу и не ждать конца года

    У физических лиц есть возможность оформить вычет сразу после приобретения квартиры, не дожидаясь конца года. После регистрации права в ЕГРН в ИФНС подают заявление о подтверждении права на вычет. К заявлению прикладываются те же документы, что и в списке выше, кроме заявления на вычет.

    После проверки ИФНС выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. Бухгалтерия прекратит удерживать НДФЛ – зарплата возрастет на 13%, пока вычет не будет исчерпан полностью.

    Возврат НДФЛ (не НДС) при покупке квартиры позволяет пополнить семейный бюджет на 13% от расходов, понесенных на приобретение жилья.

    Право на оформление вычета во времени не ограничено, однако вернуть деньги можно лишь за 3 предыдущих периода.

    Если квартира куплена в 2015 году, а вычет оформлен лишь в 2019, то вернуть НДФЛ (не НДС) получится за 2018, 2017 и 2016 годы. Поэтому мы рекомендуем не затягивать с подачей документов.

    Читайте далее: нужно ли платить налоговые взносы на имущество пенсионеру.

    Если у вас остались вопросы по возврату НДС, задайте их нашему юристу в чат.

    Команда портала будет благодарна за лайк и репост статьи!

    Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vozvrat-nds-pri-pokupke-kvartiry.html

    Возврат налога и процентов при покупке квартиры в ипотеку

    Возврат ндс за квартиру в ипотеку документы

    Последнее обновление 2019-01-08 в 11:19

    ИНСТРУКЦИЯ И ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ КВАРТИРЫ В ИПОТЕКУ И ВОЗВРАТ НАЛОГОВ ПО ПРОЦЕНТАМ СМОТРИТЕ ЗДЕСЬ.

    Вы вправе рассчитывать на возврат налога НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку с фактически произведённых Вами расходов, при этом важно понимать, что взятый ипотечный кредит считается тоже Вашими расходами.

    Согласно налоговому кодексу пп.3 и пп. 4 п.1 ст. 220 у Вас есть право на два вида вычета:

    • Возврат от стоимости квартиры;
    • возврат процентов по ипотеке.

    Рассмотрим ситуацию возврата 13% с ипотеки от стоимости квартиры.

    Пример

    Гордеев С.В. взял банковский заём в 2018 году и обзавелся жилищем за 1 940 000 руб.

    • Размер кредита составил 1 552 000 руб.;
    • собственных средств первоначального взноса 388 000 руб.

    Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 Х 13% = 252 200 руб.

    Как видно из примера налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке получается аналогично, как и с кредитных средств банка.

    По общей сумме имеются ограничения, согласно пп.1 п.3 ст.220 НК РФ

    • максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — 2 000 000 рублей. (не считая вычета с процентов)

    Пример

    Маргунов Е.С приобрёл квартиру в ипотеку, общая стоимость составила 2 450 000 руб.

    • Размер кредита составил 2 120 000 руб.;
    • собственных средств 530 000 руб.

    Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 Х 13% = 260 000 руб. С оставшихся 450 000 руб. вычет получить не получится, т.к. превышает предельный размер вычета.

    Возмещение процентов по ипотечному кредиту

    Согласно п. 1 пп. 4 ст. 220 НК, помимо вычета от суммы расходов на покупку жилья, можно вернуть и часть денег потраченных на уплату процентов по ипотеке. Но в отличие от вычета на покупку жилья вернуть часть расходов на уплату процентов можно только по одному объекту.

    Чтобы получить возврат процентов по ипотечному кредиту Вам потребуется:

    • сначала полностью получить основной вычет в размере 2 000 000 руб. и вернуть 260 000 руб.;
    • после этого Вы можете обратиться за возвратом 13% от выплаченных процентов.

    Пример

    Добкин К.В. приобрёл квартиру в июне 2016 года с помощью ипотечного кредита, общая стоимость составила 2 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 2 100 000 руб.;
    • собственных средств 600 000 руб.;
    • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

    К июню 2018 года переплата по процентам составит 318 300 руб.

    К этому моменту Добкин К.В. ещё не обращался за получением основного вычета, поэтому вычет по суммам уплаченных процентов получить пока также не может.

    В феврале 2019 года Добкин К.В. всё же обратился в налоговую и вернул налог в максимальном размере 260 000 руб., одновременно с этим он обратился и за возвратом 13% от выплаченных процентов банку. К тому времени сумма уплаченных процентов уже составляла 482 000 руб. и он смог вернуть с них 482 000 × 13% = 62 660 руб.

    Размер налогового вычета по процентам по ипотеке

    Предельный размер регулируется налоговым кодексом РФ п.4 ст.220 НК РФ.

    Если недвижимость приобретена после 2014 года

    • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
    • соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.

    Пример

    Тарасов Н.О. приобрёл квартиру в апреле 2014 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 8 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 7 700 000 руб.;
    • собственных средств 1 000 000 руб.;
    • срок кредита 5 лет, ставка 14%.

    К апрелю 2019 года сумма уплаченных процентов составит 3 042 000 руб.

    К возврату можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, т.к. имеется ограничения максимум можно будет заявить 390 000 руб., остальное к возврату не подлежит.

    Если недвижимость приобретена до 2014 года

    • Максимальная сумма вычета по процентам ипотеки не ограничена;
    • соответственно, Вы можете вернуть все расходы на выплату процентов.

    Пример

    Михайлов В.В. оформил право собственности на квартиру в марте 2007 года с помощью кредитных средств банка, общая стоимость составила 4 700 000 руб.

    • Размер кредита составил 3 700 000 руб.;
    • собственных средств 1 000 000 руб.;
    • срок кредита 10 лет, ставка 14%.

    К марту 2017 года сумма уплаченных процентов составила 3 186 000 руб.

    Можно получить возврат НДФЛ в полном размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

    Также действуют нормы тех лет, а именно в количестве получений:

    • Получить можно вычет можно только за один объект недвижимости;
    • соответственно, Вы не можете перенести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

    Пример

    Городов О.А. купил жильё за 3 115 000 рублей в ипотеку в 2013 году. Прошло 4 года и в 2017 году он решил получить вычет, т.к. приобрёл он недвижимость в период действия старых норм, то и следовать он должен им.

    • За последние 3 года с него было удержано 279 000 рублей НДФЛ.
    • Выплачено ипотечных процентов банку на сумму 445 000 рублей. Из этой суммы он имеет право вернуть 13%, что равно 445 000 × 13% = 57 850 руб.

    Следовательно, у Городова О.А. к возврату:

    • 260 000 рублей из основного вычета по квартире;
    • 19 000 рублей по процентам;

    Эти суммы возвращены Городову О.А. на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 = 38 850 руб. налога он вправе вернуть, представив 3-НДФЛ за 2017 год.

    Документы для налогового вычета по ипотеке

    Перечень документов для получения основного налогового вычета за квартиру по ипотеке:

    1. декларация 3НДФЛ;
    2. копия договора купли-продажи
    3. документы, подтверждающие оплату;

    Для получения процентного вычета, дополнительно потребуется:

    1. копия кредитного договора с банком;
    2. справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
    3. копии платежных документов, подтверждающих уплату процентов.

    Полный список документов с подробными пояснениями смотрите в разделе «Документы для имущественного вычета».

    Условия имущественного вычета по ипотечному кредиту

    Обязательные условия для получения имущественного вычета по ипотеке:

    • Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
    • приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
    • кредит должен быть целевой;
    • иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

    На налоговый вычет по ипотеке не могут претендовать:

    • люди без официальных доходов за последние 3 года;
    • люди, купившие жилье у взаимозависимых;
    • ИП на УСН и ЕНВД, не имеющие доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
    • сотрудники, недвижимость которым приобретена за счёт работодателя;
    • люди, которые приобрели недвижимость целиком за счет жилищной субсидии.

    Вычет и материнский капитал

    Использование материнского сертификата не лишает Вас права получить имущественный вычет, но есть существенные ограничения, а иногда даже придётся вернуть ранее полученный вычет и возможно даже получить штрафы от налоговой.
    Если Вы приобрели квартиру в ипотеку с использованием материнского капитала, то обязательно изучите раздел «Вычет на квартиру с материнским капиталом».

    Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

    Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

    • произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
    • оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

    Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

    • Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
    • Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

    Подробнее о том, как лучше получать и в чём отличия получения вычета через работодателя или через налоговую читайте в специальной статье «Налоговый вычет через работодателя или налоговую»

    Срок получения выплаты:

    • 3 месяца после подачи документов проходит камеральная проверка;
    • 1 месяц после проверки происходит перевод средств.

    Итого: 4 месяца

    В реальной жизни бывает совсем по-разному, подробнее о сроках читайте в статье «Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку»

    Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

    Для возврата 13% по ипотечному кредиту и возврату процентов необходимо:

    1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
    2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
    3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
    4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.

    Подробнее в пошаговой инструкции «Процесс получения имущественного вычета по ипотеке»

    Налоговый вычет на проценты по ипотеке за несколько лет

    Не редки случаи, когда основной вычет за жилплощадь уже получен и осталось получить только возврат процентов. По своему усмотрению Вы можете:

    • получать возврат НДФЛ каждый год;
    • получить вычет сразу за несколько лет;

    Пример

    Долгалёв А.Б. приобрел жильё в 2014 году, к 2017 он уже полностью получил основной вычет и теперь он сразу может получить возврат за все выплаченные проценты с 2014 по 2017 год, а дальше на своё усмотрение может обратиться либо на след. год, либо через несколько лет, когда сумма возврата для него будет более значительней.

    Главное не забывайте что вернуть Вы можете налоги удержанные с Вас только за последние 3 года.
    Пример

    Голодец Н.А. приобрел недвижимость в 2014 году, к 2018 получив весь вычет за квартиру он может получить вычет с уплаченных процентов в период с 2014 по 2018 год, но вернуть сможет только те налоги которые были удержаны с него в период с 2015 по 2017 год.

    Рефинансирование ипотеки —  по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

    Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

    • В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

    Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

    По военной ипотеке

    Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

    • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

    Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/vozvrat-naloga-i-protsentov-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

    ПравоСистема
    Добавить комментарий