Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

Вычет на ребенка-инвалида 1, 2 и 3 группы в 2019 году

Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

Российская Федерация оказывает поддержку людям с ограниченными физическими возможностями. Родители, усыновители, чьи дети имеют инвалидность и опекуны должны знать о получении вычета по НДФЛ. Чтобы получить налоговый вычет на ребёнка инвалида, следует знать важные нюансы.

Нормативная база

Вычеты на детей с инвалидностью регулируются согласно положениям Налогового кодекса Российской Федерации. Учитываются и изменения, указанные в письмах Минфина РФ. При расчёте НДФЛ плательщик налогов имеет право на снижение расходов на 13% посредством вычета. Возврат может быть:

  1. Имущественным.
  2. Стандартным.
  3. Профессиональным.
  4. Социальным.

Когда речь идёт о детях с инвалидностью, применяется стандартный вычет. Им пользуются работники компаний. В Налоговом кодексе РФ в статье 218 (пункт 4) изложена информация, касающаяся уменьшения налогооблагаемой базы для лиц, воспитывающих детей с инвалидностью.

У кого есть право на вычет

Возврат по налогам представляет собой снижение суммы, из которой формируется налог на доходы физических лиц. Такое уменьшение налоговой базы относится к категории стандартных вычетов.

Чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо соблюсти ряд условий:

  1. Ребёнок с инвалидностью состоит на иждивении родителей.
  2. Возраст ребёнка не должен превышать 18 лет (24 лет, если он учится по очной форме).
  3. Родители ребёнка или усыновители получают официальный налогооблагаемый доход по ставке 13%.

Важно! Возврат по налогам не полагается, если сумма дохода превышает 350 тысяч рублей.

На получение вычета на инвалида вправе рассчитывать следующие категории граждан:

  1. Родители, отчим и мачеха.
  2. Лица, усыновившие ребёнка с инвалидностью.
  3. Опекуны и попечители.

Право на возмещение в двойном размере предоставляется единственному родителю, усыновителю, попечителю, матери-одиночке, вдовам (вдовцам). Дополнительный вычет применяется ко всем детям с инвалидностью до достижения ими совершеннолетия. Если у воспитанника 1 или 2 группа инвалидности, и он обучается по очной форме, срок продлевается до достижения 24 лет.

Чтобы получить возврат по НДФЛ, у ребёнка должна быть подтверждена инвалидность.

Инвалиды 1 группы

Дети с 1 группой инвалидности лишены возможности самостоятельно обслуживаться себя. Заболевания, при которых дают 1 группу:

  1. Слабоумие.
  2. Ампутация нижних конечностей выше бедра.
  3. Полная слепота.
  4. Необратимые нарушения в ЦНС и другие.

Группа подтверждается 1 раз в 2 года.

Инвалиды 2 группы

Дети с инвалидностью 2 группы не нуждаются в постоянной помощи со стороны родителей, но остаются нетрудоспособными длительное время или всю оставшуюся жизнь. Заболевания:

  1. Полное или частичное отсутствие слуха.
  2. Частичный паралич.
  3. Полная или частичная потеря зрения.

Подтверждение 2 группы производится 1 раз в год.

Инвалиды 3 группы

3 группа присваивается, если имеют место заболевания, опасные для окружающих. Ребёнок не может обучаться в школе, но может самостоятельно себя обслуживать. 3 группу подтверждают раз в год.

Какие нужны документы

Пакет документации на получение возврата подоходного налога на ребёнка с ограниченными возможностями зависит от того, где будет оформляться льгота.

Чтобы получить возмещение через Налоговую инспекцию, потребуются документы:

  1. Заявление на возврат.
  2. Декларация формы 3-НДФЛ (её заполняют за тот год, в котором возврат не был выплачен).
  3. Копии бумаг, подтверждающие право на налоговую льготу (медицинскую справку с диагнозом, согласно которому ребёнку присвоена группа инвалидности).
  4. Справка 2-НДФЛ по месту работы за последний год.
  5. Банковские реквизиты для перевода денежных средств.

Для выплаты возмещения через работодателя собирают следующий перечень бумаг:

  1. Письменное заявление о предоставлении налоговой льготы.
  2. Справку с места работы о доходах родителей в форме 2-НДФЛ.
  3. Документ, подтверждающий возраст воспитанника: свидетельство о рождении или паспорт.
  4. Заключение из медицинского учреждения, подтверждающее инвалидность воспитанника.
  5. Судебное решение или иной документ, если ребёнок усыновлён или взят на попечительство.
  6. Свидетельство об уплате алиментов, если возврат получает один из родителей, не проживающий с ребёнком.

Понадобятся бумаги, которые подтверждают, кем приходится воспитанник плательщику налогов. Родитель предъявляет копию паспорта со сведениями о детях, свидетельство об установлении отцовства.

Приёмные родители представляют соответствующее удостоверение и копию договора о передаче ребёнка семье.

Опекун/попечитель – документ из органов опеки и попечительства, усыновитель – справку (свидетельство) об усыновлении.

Когда родитель претендует на получение двойного вычета на ребёнка-инвалида, потребуется письменный отказ бывшего супруга от ребёнка, справка из органов ЗАГСА.

Каков размер вычета

С 1 января 2016 года возврат по НДФЛ действует до месяца, в котором доход родителя (усыновителя, опекуна) превысит планку в 350 000 рублей в год.

Сумма вычета составляет:

  1. 12 000 рублей для супруга, родителя (усыновителя) на ребёнка с ограниченными возможностями до 18 лет. Данная выплата положена, если воспитанник в возрасте до 24 лет обучается по очной форме и имеет 1 или 2 группу инвалидности.
  2. 6000 рублей для попечителя, опекуна, супруга приёмного родителя на ребёнка до 18 лет или студента, аспиранта, ординатора до 24 лет.
  3. 3000 рублей на третьего и последующих детей.
  4. 1400 рублей на первого и второго ребёнка.

Родители, на иждивении которых находятся дети-инвалиды, могут претендовать на стандартный возврат НДФЛ в сумме 12 000 рублей за каждый месяц налогового периода, если совокупный доход не превышает 350 000 рублей. Это правило установлено с 1 января 2016 года.

Вычет на подоходный налог осуществляется ежемесячно при начислении заработной платы работнику, облагаемой налогом.

Образец заявления

Заявление подают в бумажном формате. Его можно написать вручную или набрать на компьютере, распечатав готовый бланк. Документ в обязательном порядке заверяется своей подписью с указанием даты составления.

В заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида должны входить пункты:

  1. Фамилия, имя, отчество плательщика налогов.
  2. Наименование, реквизиты организации, в которой трудится заявитель. Если работодателем является индивидуальный предприниматель, указывают его ФИО.
  3. Занимаемая должность.
  4. Наименование документа.
  5. Основной текст.
  6. Перечень прилагаемой документации.
  7. Дата и подпись.

В текст заявления о выплате вычета на ребёнка-инвалида включают:

  1. Ссылки на нормативные акты, подтверждающие право на получение возмещения.
  2. Суть прошения – предоставить стандартный возврат по НДФЛ.
  3. Лицо, в отношении которого оформляется заявление – ФИО воспитанника, дата рождения.
  4. Ссылка на наличие инвалидности.
  5. Размер налоговой льготы.

Прошу предоставить мне стандартный вычет по налогам согласно пп. 4 п. 1ст. 218 НК РФ на ребёнка Петрова Алексея Ивановича, родившегося 08.11.2013 года как на первого ребёнка 1400 рублей и 12 000 как на инвалида.Важно! В рамках законодательных норм Российской Федерации налогоплательщику не нужно ежегодно составлять заявление о возврате налога.

По наступлению нового календарного года работодатель пересматривает заявление с имеющимися документами и предоставляет возврат.

В заявлении можно сделать оговорку, что работодатель будет поставлен в известность после утраты права на получение вычета по НДФЛ.

Этот шаг убережёт налогоплательщика от возможных судебных тяжб по поводу необоснованного занижения размера налога на доходы физических лиц.

Порядок оформления возврата по НДФЛ

Стандартный налоговый вычет обычно оформляется в начале года. Если человек трудоустраивается не с начала года, он должен с предыдущего места работы предъявить справку по форме 2-НДФЛ.

Заявление на выплату возмещения по НДФЛ составляют в следующих случаях:

  1. Рождение ребёнка-инвалида.
  2. Устройство на новую работу.
  3. Присвоение воспитаннику любой группы инвалидности.

Важно! Налоговая льгота суммируется, если в семье от 2 и более детей и на свет появился ребёнок с инвалидностью.

Для получения возврата по НДФЛ через Федеральную налоговую службу, собирают пакет указанных выше документов. Бумаги направляют в налоговый орган по месту прописки удобным способом:

  1. На сайте ФНС в кабинете плательщика налогов.
  2. В личном порядке.
  3. Через представителя при наличии у него нотариально заверенной доверенности.
  4. Почтой России заказным письмом.

Налоговая инспекция по результатам камеральной проверки вышлет физическому лицу уведомление о предоставлении возмещения или отказ с обоснованием причин.

Когда гражданин не приложил заявление на вычет к общему перечню документации, он должен его подать лично в налоговом органе.

С момента приёма заявления на предоставление вычета на ребёнка-инвалида ФНС переведёт средства на указанные в нём банковские реквизиты.

Когда заявление было направлено вместе с перечнем документов, налоговая служба перечислит деньги с момента завершения камеральной проверки в течение месяца без направления уведомления.

Чтобы вернуть детский НДФЛ по месту работы, необходимо:

  1. Подготовить необходимые документы.
  2. Составить заявление.
  3. Сдать все бумаги в финансовый отдел.

Если у налогоплательщика несколько мест работы, возмещение получить он сможет только в одном.

В каких случаях право на возврат налога прекращается

Плательщик НДФЛ теряет право на получение компенсации, когда порог его доходов достигнет больше 350 000 рублей. Другие случаи:

  1. Ребёнок, который учится очно, достиг возраста 24 лет.
  2. Достижение воспитанником совершеннолетия.

Учитывая ограничения, налоговый вычет начисляют с момента рождения или усыновления, передачи ребёнка на воспитание опекунам.

Государство оказывает поддержку лицам, воспитывающим детей с ограниченными возможностями. Правом на возврат налога на доходы могут воспользоваться не только биологические родители, но и приёмные, опекуны и попечители. Если физическое лицо усыновило ребёнка-инвалида, родителей которого лишили прав, оно может претендовать на снижение налогооблагаемой базы.

Источник: https://vychet.com/standartnye/nalogovye-vychety-na-rebenka-invalida.html

Вычет на ребенка инвалида: особенности предоставления в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

Вопрос:

Здравствуйте подскажите пожалуйста вычитал статью о том что полагается возврат налога если в семье есть ребенок инвалид но не могу понять сколько и куда надо писать

Ответ:

Налоговыйвычет на ребенка инвалида может быть предоставлен следующим лицам:

  • прямым родителям и их супругам;
  • приемным родителям и их супругам;
  • усыновителям;
  • попечителям;
  • опекунам.

Регулярность предоставления такого вида вычета — ежемесячно, до того момента, когда доход получателя не станет выше планки в 350 000 руб. Подсчет положенной суммы ведется по нарастающей с начала года.

Начиная с 2016 года величина вычета на ребенка инвалида зависит от того, кем приходится ребенку получатель вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, обеспечивающим ребенка, он положен в сумме 12 000 руб. на каждого такого ребенка до достижения им возраста 18 лет. Аналогичный вычет дается до достижения ребенком 24-летнего возраста, если он является инвалидом 1–2-й групп и при этом обучается очно.
  • Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, обеспечивающим ребенка, в точно таких же ситуациях (до 18 лет в общем случае и до 24 лет по инвалидам 1–2-й групп, обучающимся очно) вычет полагается во вдвое меньшей сумме — 6 000 руб.

Вычет разрешается оформить в течение года по месту трудовой деятельности. В таком случае в бухгалтерию работодателя подаются документы, которые могут удостоверить право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справка об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т.д.

Вычет может быть оформлен, и когда год окончится. Процедура совершается в инспекции ФНС по месту жительства работника, претендующего на вычет. Оформление не представляет сложностей: необходимо написать заявление в ИФНС, приложить к нему документы, которые способны подтвердить право заявителя на вычет, и обязательно – налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Как оформить заявление, какие документы к нему приложить и куда его подать см. в материале «Заполняем заявление на вычет на ребенка — образец 2017».

Частные случаи, когда льготы по НДФЛ не предоставляются

Вычет не может быть предоставлен, если родитель:

  • занимается домашним хозяйством, официально не трудоустроен
  • находится на учете в центре занятости;
  • платит налоги, но принцип налогообложения не предусматривает выплату НДФЛ;
  • не имеет официальной занятости;
  • не является резидентом страны.

Кроме того, родитель не может оформить стандартный вычет на ребенка до 18 лет, вступившего в брак или рано эмансипированного.

Еще один частный случай — отпуск по беременности и родам или по уходу за ребенком для женщины. Тут есть два варианта.

Если хотя бы месяц в календарном году женщина получала зарплату или иные доходы, облагаемые НДФЛ, то до конца этого года ей ежемесячно будет предоставляться вычет.

Если в течение года отчислений подоходного налога не было вовсе, работница не может претендовать на налоговую льготу. Впрочем, в этот период и доходов, с которых мог бы удерживаться НДФЛ, у нее может и не быть вовсе.

Во всей теме следует заострить внимание на одном существенном нюансе, связанном с расчетом величины вычета на ребенка инвалида.

Нюанс заключается в образовавшейся альтернативе: следует ли складывать вычет, оформляемый на такого ребенка, с вычетом стандартного размера или из двух вычетов надо выбрать максимальный.

Разъяснения ведомств и заключение высшей судебной инстанции РФ до недавнего времени расходились. Поясним сложившуюся ситуацию.

Позиция ВС РФ: вычеты разрешается суммировать

Не так давно Верховный суд РФ сделал интересное заключение, имеющее решительное влияние на размер налогового вычета на ребенка инвалида. Согласно п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, которые связаны с применением гл. 23 НК РФ (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015), сумму такого вычета следует рассчитывать, учитывая два обстоятельства, а именно:

  • каким по счету является ребенок;
  • имеется ли у него инвалидность.

Но самое главное, что в обзоре отмечено: эти обстоятельства не следует считать взаимоисключающими и альтернативными. Иначе говоря, суммы вычетов можно складывать для тех детей, которые имеют инвалидность.

Сумма вычета на ребенка, имеющего инвалидность, при таком подходе будет равняться 13 400 руб. (1 400 руб. + 12 000 руб.) в случае, когда такой ребенок первый или второй в семье, и 15 000 руб. (3 000 руб. + 12 000 руб.

) в случае, если ребенок, имеющий инвалидность, третий и далее.

Что говорит об этом вычете Минфин РФ

Источник: https://milurist.ru/2017/06/09/vychet-na-rebenka-invalida/

Льгота по ндфл на ребенка инвалида 3 группы в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

НК РФ (2017): вопросы и ответы Комментариев (10)

Какие существуют льготы по НДФЛ в 2017-2018 годах Льготы по НДФЛ на детей Условия применения льгот по НДФЛ Какие существуют льготы по НДФЛ в 2017-2018 годах В соответствии со ст. 56 НК РФ под льготой понимается возможность получения частичного или полного освобождения от налога. С учетом норм гл. 23 НК РФ использование данной преференции производится 2 способами:

  • за счет вычетов;
  • с помощью не облагаемых налогом операций.

Остановимся на каждом из них подробнее. Нормами, регулирующими правоотношения по НДФЛ, предусмотрено такое понятие, как «вычет», который позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу.

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2017 году

Таким образом, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида нужно:

  • при трудоустройстве;
  • при рождении ребенка с инвалидностью;
  • при установления для воспитанника статуса инвалида любой группы.

Без заявления работодатель не имеет право самостоятельно при расчете НДФЛ с доходов работника учитывать вычет.

Внимание Данную льготу можно получить только на одном месте работы.
Если родитель работает на нескольких работах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ.

Даже если гражданин попытался получить льготу на двух работах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.


Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

Льготы по ндфл в 2017-2018 годах

Как выглядит заявление: Размер в 2018 году В 2018 году на ребенка инвалида родители могут получить налоговый вычет.

Эта льгота у каждого родителя разная, так как она состоит из двух сумм:

  1. 12 000 рублей на одного ребенка инвалида для усыновителей или родителей.

    Если же вычетом хотят воспользоваться опекуны или приемные родители, тогда сумма уменьшается до 6000 рублей.

  2. Вторая сумма зависит от того, какой по счету в семье ребенок инвалид.
    На первого и второго = 1400 рублей, а на третьего = 3000 рублей.

Перечисленные суммы отнимаются от размера дохода работника перед налогообложением, так как с величины стандартного вычет не удерживаются 13%.

Чтобы это понять, давайте посмотрим пример. Пример: У гражданина есть трое несовершеннолетних детей, третий из них инвалид.
Важно Он написал заявление на применение льготы для каждого ребенка.

Вычеты на детей-инвалидов 3 группы не повысят

Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников).
Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …

Отказ банка в проведении операции можно обжаловать Банк России разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ИП, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада).

< … → Бухгалтерские консультации → НДФЛ Актуально на: 16 января 2018 г.
Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ).

Какие выплаты и льготы положены ребенку-инвалиду от государства

Также детский вычет в двойном размере может предоставляться одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, если второй напишет заявление об отказе в получении детского вычета (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Основания предоставления детских вычетов Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Сколько предоставляется вычет Вычет на детей предоставляется за каждый месяц календарного года до тех пор, пока доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, не превысил с начала года 350 000 рублей.

С месяца, в котором суммарный доход стал больше 350 000 рублей, детские вычеты не предоставляются.

Льготы инвалидам

  • Помощь специальных социальных работников.
  • В Екатеринбурге существуют льготы на:
  • бесплатную парковку;
  • бесплатные консультации с юристами;
  • бесплатный проезд в общественном наземном транспорте.

В Санкт-Петербурге действуют такие региональные льготы:

  1. Бесплатный проезд общественным транспортом.
  2. Бесплатный проезд в междугороднем направлении.
  3. Выдача денежных средств разово на восстановление после тяжелых операционных вмешательств.
  4. Пользование социальным такси, аналогично с Москвой.
[warning]Таким образом, в России инвалиды могут рассчитывать не только на федеральную государственную поддержку, но и на региональную.[/warning] Льготы определенным категориям Различные дополнительные льготы могут иметь отдельные категории граждан.

Порядок предоставления налогового вычета на ребенка-инвалида

Пп.4 п. 1 ст.

218 НК РФ предусмотрены следующие стандартные налоговые вычеты на детей: На кого дается вычет Условие предоставление Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Первый ребенок Возраст до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент, курсант в возрасте до 24 лет 1 400 Второй ребенок 1 400 Третий и каждый последующий ребенок 3 000 Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, представляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку.

Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году

  • до суммы фактических расходов — при дорогостоящем лечении.
  • Стандартный вычет позволяет снизить доход на сумму, зависящую от года рождения детей и их количества, а также от того, в полной ли семье воспитывается ребенок (одинокие мамы и папы получают двойной вычет) и от того, является ли ребенок здоровым или инвалидом.
  • Имущественный вычет дает право: уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ при продаже недвижимости и прочего имущества, а также возместить налог:
  • до 2 000 000 руб. – при покупке недвижимости;
  • до 3 000 000 руб. – по ипотечным процентам.

Подробнее о существующих вычетах – в статье «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2015-2018 годах — последние изменения» Условия применения льгот по НДФЛ Применение той или иной льготы должно быть обосновано.

Что касается преференций, предусмотренных ст.
Следует осознавать, что налог на собственность и имущество регламентируется не только стандартным федеральным законодательством, но и правовыми актами муниципальных органов. Какие налоговые льготы имеют инвалиды 3 группы? Кажется, что перечислить всю государственную помощь, полагающуюся инвалидам 3 группы — легко.

Однако, все эти льготы не собраны в одном общем законе, но разбросаны по различным нормативным актам, найти которые можно в интернете. Кроме того, некоторые из этих льгот положены не всем инвалидам 3 группы, а лишь отдельным их категориям. Как воспользоваться льготами? Любую налоговую льготу можно получить, написав заявление в налоговую инспекцию.

Следует также представить документы, подтверждающие наличие этого права.

Что касается транспортного налога, требуется удостоверение инвалида и справка из медико-социальной службы.

Источник: http://aval48.ru/lgota-po-ndfl-na-rebenka-invalida-3-gruppy-v-2017-godu/

Налоговый вычет на ребенка в 2017 году — что нужно знать?

Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

Налоговые вычеты за ребенка можно разделить на несколько видов. Каждый из них характеризуется определенными основаниями возникновения, порядком заявления и получения льготы, размером возмещаемых государством средств.

В настоящее время за ребенка можно получить несколько вычетов.

  1. Стандартный вычет. Данный вид льготы не привязан к осуществлению родителем каких-либо расходов, как, например, в случае с социальными, при которых происходит оплата лечения или обучения ребенка. Стандартный вычет предоставляется гражданину при наличии у него на иждивении одного и (или) более детей.
  2. Социальный вычет за лечение. Указанный вычет предоставляется родителю при осуществлении затрат на лечение ребенка и (или) покупку лекарств для него.
  3. Социальный вычет за обучение. Вычет за образование предоставляется родителю, оплатившему обучение своего ребенка по очной форме в ВУЗах, некоммерческих учебных заведениях, кружках, секциях и курсах.
  4. Имущественный вычет при приобретении недвижимости.

Имущественный вычет за ребенка предоставляется родителю (родителям) оформившим в собственность ребенка недвижимое имущество или долю в ней. Получить указанную льготу можно при покупке квартиры, земли, строительстве дома.

Условия получения указанных видов вычета

Для всех видов вычета, вне зависимости от основания их возникновения, законодательством установлены общие условия их получения.

К данным требованиям относится наличие статуса резидента РФ (пребывания на территории РФ свыше 183 дней в году) и получение в периоде, за который будет предоставляться льгота, дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Остальные требования к получению вычета зависят от его вида.

Рассмотрим вкратце каждый из видов вычета.

Стандартный вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется гражданину при наличии у него на иждивении (попечении) одного или нескольких детей. Размер льготы напрямую зависит от количества детей, наличия у заявителя ребенка инвалида, а также от формы устройства ребенка в семье (опека, попечительство, усыновление).

Размер вычета

1 400 руб. – первый и второй ребенок;

3 000 руб. – третий и последующий ребенок;

6 000 руб. – на ребенка-инвалида, находящегося под опекой или попечительством;

12 000 руб. – на ребенка-инвалида, если он является родным или усыновленным.

Особенности получения данного вида льготы:

  • вычет предоставляется родителю по достижении ребенком возраста 18 лет, если он не является учащимся и по достижении 24 лет, если ребенок обучается по очной форме, является интерном, аспирантом, курсантом или студентом;
  • льгота предоставляется гражданину до месяца, в котором его доход превысил установленный лимит в 350 000 руб.;
  • льготу может получать как один родитель, например, мать, так и оба, включая отца;
  • вычет может быть предоставлен в двойном размере, если у ребенка отсутствует один родитель (например, если заявитель мать-одиночка и в графе «отец» у ребенка стоит прочерк, если один родитель погиб).

При этом, нахождение родителей в разводе, или неуплата одним из них алиментов не является основанием для получения льготы в двойном размере. Однако, Налоговый кодекс предусматривает возможность получения вычета в двойном размере, если один из родителей отказывается от получения стандартного вычета в пользу второго родителя.

Вычет будет считаться исходя из общего количества детей, вне зависимости от их возраста.

Расчет вычета

Пример № 1

У Степанова П.С. есть трое детей:

  • первый ребенок, обучающийся по очной форме — возраст 19 лет;
  • второй – инвалид 10 лет;
  • третий ребенок в возрасте 5 лет.

Зарплата Степанова составляет 55 500 руб. в месяц, из них НДФЛ, отчисляемый ежемесячно в бюджет, составляет 7 215 руб.

За детей Степанову положен вычет в общей сумме 16 400 руб.:

  • 1 400 руб. – за первого ребенка, обучающего по очной форме
  • 12 000 руб. — налоговый вычет на ребенка инвалида
  • 3 000 руб. – за третьего, несовершеннолетнего ребенка

Без учета вычета Степанов каждый месяц получает на руки доход в размере 48 285 руб. (55 500 х 13%). После применения вычета НДФЛ будет высчитываться не со всей з/п, а с зарплаты, уменьшенной на вычет, а именно с 39 100 руб. (55 500 – 16 400).

С учетом вычета, он будет получать на руки 50 417 руб. (55 500 – (39 100 х 13%).

Итого, ежемесячна сумма вычета будет составлять 2 132 руб. (50 417 – 48 285).

Указанную льготу он будет применять до июля, так как в июле его доход превысит лимит в 350 000 руб.

Способы получения вычета

Стандартный вычет, как и все другие, можно получить двумя способами:

  • через налоговый орган;
  • через работодателя.

Подробно порядок получения вычета за ребенка, в том числе стандартного, будет рассмотрен ниже.

Перечень документов, необходимых для получения вычета:

  • заявление на получение вычета по месту работы.
  • свидетельство о рождении ребенка.
  • свидетельство о регистрации брака (если льгота заявляется один из родителей, состоящим в браке).
  • документ, подтверждающий очную форму обучения ребенка.
  • документ, подтверждающий наличие инвалидности (при заявлении льготы за ребенка инвалида).
  • заявление об отказе второго родителя от вычета (если один родитель отказывается от вычета в пользу второго).
  • свидетельство о смерти второго родителя (если льгота заявляется в двойном размере в связи со смертью второго родителя).
  • социальные вычеты за ребенка
  • социальный налоговый вычет на ребенка в 2017 году предоставляется родителю при осуществлении затрат на обучение ребенка и (или) его лечение и покупку лекарств.

Вычет за обучение

Условия получения соцвычета за обучение ребенка:

  • наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии.
  • оплата обучения за счет личных средств (при оплате маткапиталлом вычет не предоставляется).
  • обучение по очной форме (по иным формам обучения льгота не оформляется).

Особенности получения вычета

  • возврат средств осуществляется не только за обучение в ВУЗах, но и за обучение в кружках, секциях, курсах;
  • вычет может быть предоставлен за образование, полученное заграницей, но в расходы при этом подлежат включению затраты только на сам учебный процесс, расходы на проживание и дорогу до учебного заведения возмещению не подлежат;
  • вернуть положенный вычет можно только в течение 3 лет с даты осуществления затрат, затем вычет сгорает;
  • перенос остатка неиспользованной льготы не допускается, но вычет можно оформлять каждый год.

Размер льготы

Сумма вычета на обучение за год составляет 50 000 руб. на каждого ребенка, при этом в общую сумму социальных вычетов, предоставляемых гражданину (120 000 руб.), указанная сумма не включается.

Бумаги, необходимые для получения льготы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • договор с учреждением, оказавшим образовательные услуги;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • платежные документы, подтверждающие понесенный расход.

Вычет за лечение

Условия получения вычета за лечение:

  • наличие у медучреждения соответствующей лицензии;
  • оказание услуги только в лечебных учреждениях на территории РФ;
  • включение оказанных медуслуг и приобретенных препараторов в перечень, утвержденный Правительством РФ;
  • вычет может выплачиваться только в течение трех лет с даты осуществления затрат на приобретение лекарств или оказание медуслуг;
  • льгота имеет многоразовый характер и может заявляться каждый год в пределах установленного лимита.

Имущественный вычет за ребенка

Имущественный налоговый вычет на ребенка в 2017 году предоставляется при оформлении родителем на ребенка жилой недвижимости (доли в ней).

Условия предоставления льготы:

  • покупка квартиры родителем на личные или заемные средства.
  • при покупке жилья на средства материнского капитала, работодателя или за счет государства вычет предоставлен быть не может;
  • право на вычет родителем ранее не было реализовано.
  • сделка по покупке недвижимости совершены между лицами, не являющимися взаимозависимыми по отношению друг к другу.

Способы возврата вычетов за ребенка

Налоговый вычет на детей (стандартный, социальный и имущественный) можно получить двумя способами:

  • через ИФНС по месту учета заявителя вычета;
  • через работодателя.

Получение вычета через ИФНС предполагает несколько этапов.

  1. Сбор необходимых бумаг.
  2. Сдача документов в налоговый орган.
  3. Камеральная налоговая проверка документов налоговым органом в течение 3 месяцев.
  4. Перечисление средств заявителю льготы.

Получение вычета через работодателя также можно разделить на этапы.

  1. Сбор необходимых документов (кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ).
  2. Сдача бумаг в ИФНС.
  3. Проверка документов в течение 1 месяца.
  4. Получение в ИФНС уведомления о подтверждении права на вычет.
  5. Сдача уведомления по месту работы в бухгалтерию.

При получении вычета через работодателя перечисление средств занимается не налоговый орган, а бухгалтерия, не облагая полученный работником доход НДФЛ.

Источник: https://danetnavernoe.com/nalogovyij-vyichet-na-rebenka-v-2017-godu

Вычет по ндфл на ребенка инвалида в 2017 году

Стандартные налоговые вычеты на детей инвалидов 3 группы в 2017 году

Воспользоваться правом на применение вычета по налогу с дохода физических лиц на ребенка может каждый гражданин. Если воспитанник получил инвалидность, его сумма увеличивается.

Согласно законодательству, работодатель, не имеет право применять эту льготу без заявления работника.

Чтобы уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ, нужно написать соответственное запрос работодателю и прикрепить к нему необходимые документы.

Вычет по ндфл на ребенка — инвалида: минфин изменил позицию

При этом следует помнить, что размер стандартной льготы на третьего новорожденного предоставляется вне зависимости от наличия вычетов по НДФЛ на двух первых детей, то есть, если по каким-то причинам, к примеру, возрастной предел, первым двум не полагается льгота, то третий ее получает в размере 3 000 рублей.

Стандартные ндфл-вычеты на ребенка-инвалида

Внимание То есть в случае, когда день восемнадцатилетия пришелся на 3 марта 2017 года, продолжать предоставлять вычет нужно до конца 2017 года.
В отношении учащихся 18-24 лет льготы перестает учитываться после окончания учебы.


Важно Например, при завершении обучения в июне 2017 года, с июля 2017 года вычет больше не предоставляется.
У текущего работодателя льгота учитывается по месяц увольнения.

Вопрос 4: Можно ли получить стандартный вычет на ребенка, если нет дохода? Ответ: Если в какие-то месяцы дохода с удержание 13% нет, то и вычет в эти месяцы не предоставляется.

Однако, если в текущем году далее гражданин продолжает работать и получать доход, то он имеет право на вычет не только за месяцы получения дохода, но и за те месяцы, когда налогооблагаемого дохода не было.

Стандартные вычеты на детей в 2017 году

Когда предоставляется 1400 Минимальный размер, на него могут претендовать родители, у которых один или два ребенка (вычет в указанном размере предоставляется на каждого), то есть если несовершеннолетних двое, то суммарный размер льготы 2800 руб.
3000

Повышенный размер, на него могут рассчитывать многодетные семьи, где более двух детей.

При этом на первый двух полагается по 1400, на третьего и последующих — 3000 руб.
При подсчете числа детей нужно считать всех имеющихся, в том числе и тех, на которых вычет по НДФЛ уже не предоставляется.

Особенности получения вычета на детей в 2017 году

Таким образом, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида нужно:

  • при трудоустройстве;
  • при рождении ребенка с инвалидностью;
  • при установления для воспитанника статуса инвалида любой группы.

Без заявления работодатель не имеет право самостоятельно при расчете НДФЛ с доходов работника учитывать вычет. Данную льготу можно получить только на одном месте работы.

Если родитель работает на нескольких работах, он сам решает, где ему будут предоставлять стандартную льготу по НДФЛ.

Даже если гражданин попытался получить льготу на двух работах одновременно, ему нужно будет позже вернуть недоплаченную сумму НДФЛ.

Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

Вычеты на детей по ндфл в 2017 году

Кому положен двойной вычет на детей и каков его размер Двойной детский стандартный вычет по НДФЛ можно получить, если выполняется одно из условий:

  • получатель льготы является имеет статус единственного для ребенка — (второй родитель умер, признан судом умершим или пропавшим без вести, не записан в свидетельстве о рождении или записан со слов матери, последнее можно подтвердить справкой из ЗАГСа);
  • второй родитель отказался от положенной ему льготу в пользу первого.

Оба случая нужно подтверждать документами.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: изменения, размеры и предоставление

  • Смерть малыша;

  • Вступление ребенка в брак (актуально для студентов);
  • Достижение им определенного законом возраста;
  • Отказ от приемного несовершеннолетнего или прекращение действия договора о его передаче на воспитание;
  • Вступление в брак единственного родителя, является основанием для прекращения выплаты двойного размера.

В каком размере предоставляется вычет Согласно стандартам размер суммы, положенной к возврату, полностью зависит от количества детей в семье и их здоровья, но он не может превысить суммарный доход сотрудника за год:

  • На первого ребенка полагается 1400 рублей;
  • На 2-го – 1 4000 рублей;
  • На 3-го – 3000 рублей;
  • На каждого последующего 3000 рублей.

Важно: вычеты полагаются на детей до 18 лет, если они продолжат обучение на дневной форме, льгота будет действовать до их 24-летия.

Вычеты на детей 2017

Например, если в декабре доход за 11 месяцев гражданина больше установленного ограничения, ему на этот месяц прекращают предоставлять налоговый вычет.

Дивиденды в размер дохода не учитываются. Помимо этого, законодательство установило следующие случаи, при которых прекращается возврат НДФЛ.

  • Если ребенок инвалид умер. Работодатель обязан прекратить выплату только с наступлением следующего года.
  • Если воспитаннику исполнилось 18 лет и он не проходит очного обучения.
  • При завершении учебного заведения. Даже если ребенку нет 24 года, налоговый вычет прекращается.
  • Если исполнилось 24 года, но он не закончил учебное заведение.

Если в текущем году работник лишился права получить налоговый вычет, работодатель обязан прекратить применять льготу только в следующем году.

Стандартные налоговые вычеты на детей в 2017 году

А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.


< … Труд после окончания рабочего дня – не всегда сверхурочная работа Если сотрудник регулярно остается после работы, чтобы доделать незаконченные в течение рабочего дня дела, это еще не значит, что ему нужно оплачивать сверхурочные часы.


< … Увольнение родителя ребенка-инвалида: есть особенности В случае, когда в организации планируется сокращение штата и среди прочих под это сокращение попал работник, являющийся родителем ребенка-инвалида, возможно дату его увольнения придется перенести или вообще сохранить за ним рабочее место. < …

В 2017 году стандартный вычет на детей положен до достижения общей зарплаты с начала года величины 350000 руб.

Начиная с месяца, в котором общий доход достиг отметки в 350000 руб. предоставление льготы по НДФЛ прекращается. То есть считается доход, начисленный с января по текущий месяц. До 350000 руб. вычет отнимается от зарплаты при расчете подоходного налога, начиная месяца, после 350000 руб. учет льготы прекращается до конца текущего календарного года.

С начала следующего года право на стандартную налоговую льготу опять появляется при выполнении указанных выше условий.

Четвертое условие — наличие всех необходимых документов Работодатель не будет учитывать льготу, если работник просто придет и скажет о том, что есть дети.

Нужно документальное обоснование. Документы подаются один раз одному работодателю. Не нужно ежегодного их дублировать.

Вычет на ребенка инвалида по ндфл в 2017 году

Как выглядит заявление: Размер в 2018 году В 2018 году на ребенка инвалида родители могут получить налоговый вычет.

Эта льгота у каждого родителя разная, так как она состоит из двух сумм:

  1. 12 000 рублей на одного ребенка инвалида для усыновителей или родителей.

    Если же вычетом хотят воспользоваться опекуны или приемные родители, тогда сумма уменьшается до 6000 рублей.

  2. Вторая сумма зависит от того, какой по счету в семье ребенок инвалид. На первого и второго = 1400 рублей, а на третьего = 3000 рублей.

Перечисленные суммы отнимаются от размера дохода работника перед налогообложением, так как с величины стандартного вычет не удерживаются 13%. Чтобы это понять, давайте посмотрим пример. Пример: У гражданина есть трое несовершеннолетних детей, третий из них инвалид.

Он написал заявление на применение льготы для каждого ребенка.

Источник: http://fundsnet.ru/vychet-po-ndfl-na-rebenka-invalida-v-2017-godu/

ПравоСистема
Добавить комментарий