Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

Платежное поручение для перечисления НДФЛ с дивидендов

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

Есть множество информации о том, как необходимо оформить платежное поручение на НДФЛ с дивидендов, но порой источники противоречивы. Дипломированные эксперты предлагают детально рассмотреть, как именно должно быть составлено платежное поручение и какие данные необходимо внести в этот документ.

Удержание НДФЛ с дивидендов в 2017 году

Удержание подоходного налога с дивидендов, причитающихся на выплату участникам компании, совершается отдельно. Расчет происходит по всем физическим лицам, а затем общие суммы указываются бухгалтером или лицом его заменяющим, в специальных документах.

Дивиденды начисляются собственникам предприятия вследствие того, что в компании имеется нераспределенная финансовая прибыль. Платить налог придется с той части средств, которая не требуется для перечисления на уплату понесенных расходов, а также не пойдет на обеспечение наладки общей предпринимательской деятельности.

Если в компании в 2017 году выплачивается такой вид прибыли, как дивиденды, то это говорит о том, что структура предприятия налажена корректно, а общее управление руководством осуществляется в правильном направлении и максимально эффективно. Если функционирование фирмы несет в себе определенный доход, в том числе дивиденды своим организаторам, нельзя забывать о необходимости выплаты налога.

Вся полученная прибыль от предпринимательского объекта должна быть пропорционально распределена согласно долям всех участников бизнеса. Такие параметры отображаются в Уставе. Естественно, размер перечислений по дивидендам целиком и полностью зависит от того, какую долю конкретный участник имеет от объекта предпринимательской деятельности.

Как и раньше, в 2017 году решение о выплате дивидендов принимается на общем собрании акционеров, если Уставом организации не установлено иное.

Перечисление денежных средств может осуществляться раз в квартал, либо раз в полгода, а также раз в год. Как только участники примут на общем собрании соответствующее решение, выплаты должны быть сделаны не позже двух месяцев со дня подписания документа.

Вот так выглядит корректно заполненный образец платежного поручения при уплате НДФЛ с выплаченных дивидендов (реквизиты компании и банка приведены как пример)

Структура начисления

Все выплаты с дивидендов должны быть произведены непосредственно юридическим лицом, так как именно компания является налоговым агентом. Соответственно, в обязанности бухгалтера входят следующие мероприятия:

  • Произвести начисление сумм для выплаты согласно долям всех участников компании;
  • Осуществить корректный расчет подоходного налога, который требуется перечислить в бюджет города, либо области;
  • Использовать утвержденный специалистами образец платежного поручения;
  • Обеспечить удержание средств и выполнить их перевод в бюджетный орган.

Ставка по налогу

Перед тем, как осуществить перечисление налога, его нужно правильно рассчитать. Процедура расчета НДФЛ с дивидендов утверждена на законодательном уровне и имеет свою неизменную ставку.

Обратите внимание, что ставка завит от того, является ли получатель дивидендов резидентом страны, либо нет.

Для резидентов, на законодательном уровне утверждена ставка НДФЛ в 13 процентов, в ином случае она увеличивается на два процента.

Резидентом является физическое лицо, которое находится на территории нашей страны больше шести месяцев, а точнее 183 суток.

Хотя законодательством утверждено, что НДФЛ с дивидендов необходимо удержать именно с компании, но иногда, в определенных ситуациях осуществить транзакцию средств, в бюджет может сам участник общества.

Подобное может произойти в случае, если участник получил финансовую прибыль за пределами нашей страны.

При этом участник общества самостоятельно производит расчет и перечисляет в бюджет государства конкретную сумму налога с полученных дивидендов.

Расчет суммы перечислений

При расчете подоходного налога, следует иметь под рукой утвержденный образец платежного поручения. Более того, требуется использовать размер ставки НДФЛ с дивидендов, который был утвержден правительством РФ на дату получения прибыли.

Если это произошло в 2017 году, то налог рассчитывается исходя из ставки в 13 процентов. Вообще, в платежном поручении есть вся информация, которая обязательно поможет корректно рассчитать объем уплачиваемого налога.

Ниже мы рассмотрим конкретный пример расчета налога НДФЛ.

Итак, общее собрание компании утвердило выплату дивидендов участнику в размере 100 000 рублей. Как правило, участники являются резидентами, а посему будем использовать ставку, которая равна 13 процентам.

Размер перечислений НДФЛ по дивидендам с указанной суммы составит 13 000 рублей. Выплачивается физическому лицу доход, который будет равен 87 000 рублей.

Если же участник не является резидентом РФ, его финансовый доход уже будет облагаться по ставке в 15 процентов.

Вы всегда можете сформировать платежное поручение с помощью официального сервиса ФНС service.nalog.ru

Платежное поручение — образец

В 2017 году, были введены дополнительные правила, поэтому платежные поручения заполняются по утвержденной схеме. Если посмотреть на образец, можно увидеть все разделы, подлежащие обязательному заполнению данными. Например:

  • Поле с номером 101 должно быть заполнено кодом 02, то есть налоговый резидент;
  • В поле 104 проставляется основной КБК. Как правило, он не меняется и остается таким же, как при получении обычного финансового дохода;
  • В образце присутствует поле 106. В этом разделе следует указать текущий платеж;
  • Далее, в 24-том поле, которое именуется назначение платежа, бухгалтеру требуется указать, что именно будет перечислено в бюджет;

При осуществлении расчета и перечисления дивидендов, а также при исчислении налога, лучше всего отразить все проведенные операции, причем по соответствующим счетам.

Юридическое лицо имеет право отсрочить уплату подоходного налога в том случае, если присутствует встречное требование. Бывает так, что участник не выполнил взятые на себя обязательства по оплате полученного им товара, услуги или не обеспечил возврат взятого займа.

Когда задолженность значительная и превышает, либо равна объему дивидендов, юридическое лицо имеет право не перечислять участнику средства, соответственно удержание НДФЛ практически невозможно организовать. О доходе необходимо в установленные законом сроки сообщить в инспекцию, в ином случае придет квитанция о начислении штрафа.

НДФЛ с дивидендов — образец для 2017 года.docx

Заключение

Хотя образцов платежного поручения предостаточно, лучше использовать апробированный вариант. Если вам потребуется такое платежное поручение на НДФЛ с дивидендов, рекомендуем обратиться за помощью к специалистам, которые точно предложат оптимальное решение вопроса.

Источник: http://IQinvest.one/platezhnoe-poruchenie-ndfl-s-dividendov.html

Ндфл с дохода ип платежное поручение. Образец заполнения платежного поручения(ндфл за работников)

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

  • с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работник получил деньги.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году

КБК НДФЛ 2017 за сотрудников

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году с дивидендов

Налоговые агенты обязаны перечислять налог с дивидендов в следующие сроки:

  • в ООО — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ);
  • в АО — не позднее месяца с более ранней даты — окончания налогового периода, выплаты денег (п. 9 ст. 226.1 НК РФ).

Сроки уплаты авансовых платежей.

При появлении у ИП доходов в течение года он обязан сдать декларацию с суммой предполагаемого дохода в течение 5 рабочих дней по истечении месяца со дня появления доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ).

На основании сумм, указанных в декларации, или сумм фактически полученного дохода за предыдущий год инспекция рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ (п. 8 ст. 227 НК РФ).

Авансовые платежи ИП платит на основании налоговых уведомлений. Сроки уплаты смотрите в таблице.

Сроки уплаты налога. Общую сумму налога за год ИП платит по месту своего учета не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за себя в 2017 году

С 2016 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога в следующие сроки:

  • с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выданы деньги;
  • с зарплаты и иных доходов — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за работников в 2017 году

Порядок заполнения платежных поручений по НДФЛ в 2017 году

При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов компания является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02».

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить «5».

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение «0».

Тип платежа (поле 110).

Дата документа (поле 109). При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить «0». Но декларацию по НДФЛ компания не сдает, поэтому в любом случае ставят «0». При погашении недоимки: без требования инспекции — значение «0», по требованию — дату требования.

Номер документа (поле 108). В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01 – 12). Последние четыре — год, за который компания платит налог.

В поле 106 компания записывает значение «ТП» — по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит «ЗД».

Код ОКТМО (поле 105).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Плательщик (поле 8). В поле 8 ИП заполняет Ф.И.О. и в скобках — «ИП», а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак «//».

Статус плательщика (поле 101). В поле 101 надо поставить код «09» при уплате налога за себя, так как именно этот код ставят налогоплательщики — ИП (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

При уплате налога на работников ставят код «02».

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите «Код» надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет — «0».

Тип платежа (поле 110).

Источник: https://kapitalists.ru/ndfl-s-dohoda-ip-platezhnoe-poruchenie-obrazec-zapolneniya.html

Платежное поручение дивидендов в году. Как составить платежное поручение кбк ндфл с дивидендов (образец платежного документа)

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

Есть множество информации о том, как необходимо оформить платежное поручение на НДФЛ с дивидендов, но порой источники противоречивы. Дипломированные эксперты предлагают детально рассмотреть, как именно должно быть составлено платежное поручение и какие данные необходимо внести в этот документ.

Основные характеристики НДФЛ с дивидендов

Как и любой другой налог, НДФЛ с дивидендов имеет утвержденную законодательством РФ ставку, зависящую от того, является ли физ. лицо налоговым резидентом либо нет. В той ситуации, когда оно относится к группе резидентов, ставка НДФЛ равняется 13%, если не относится к группе резидентов, она равняется 15%.

Отметим, что налоговый резидент представляет собой физическое лицо, находящееся в РФ больше 183 дней на протяжении одного календарного года. Если количество этих дней меньше, то физическое лицо не относится к группе налоговых резидентов.

Законодательством установлено, что налог с дивидендов обязательно должен быть исчислен и удержан налоговым агентом, то есть хозяйствующим субъектом, осуществляющим выплату дивидендов.

Однако в некоторых случаях это действие может проводить и само физическое лицо, а именно при условии, что хозяйствующий субъект по каким бы то ни было причинам не удержал налог самостоятельно либо физическое лицо получило прибыль в виде дивидендов от источника за пределами территории РФ. В таком случае физ.

лицо обязательно должно самостоятельно рассчитать и уплатить в бюджет государства сумму рассчитанного налога с дивидендов.

Что такое дивиденды и НДФЛ по дивидендам, расскажет этот видеоролик:

Расчет с примером исчисления

Для расчета НДФС с дивидендов воспользуемся следующими условиями.

Решением общего собрания компании «Искра» установлена выплата дивидендов учредителю в размере 75 000 руб. Он считается налоговым резидентом, а потому доход подлежит обложению по ставке 13%.

  1. Сначала необходимо рассчитать непосредственный размер НДФЛ, для чего совершаем следующее действие: НДФЛ див. = 75 000 руб. * 13% = 9 750 руб.
  2. Затем выплачиваем физическому лицу принадлежащий ему доход, который равен 75 000 руб. — 9 750 руб. = 65 250 руб. Если представить, что физическое лицо, получающее доход, не является резидентом РФ, тогда доход должен облагаться по ставке 15%. И тогда расчет будет иметь следующий вид:
  3. Сначала необходимо рассчитать непосредственную сумму НДФЛ, для чего совершаем следующее действие НДФЛ див. = 75 000 руб. * 15% = 11 250 руб.
  4. Затем выплачиваем физическому лицу принадлежащий ему доход, который равен 75 000 руб. — 11 250 руб. = 63 750 руб.

Сроки перечисления

Что касается даты перечисления НДФЛ, следует руководствоваться конкретными нормативно-правовыми актами РФ. Их использование зависит от того, кто именно исчисляет и уплачивает налог в бюджет — хозяйствующий субъект или физическое лицо.

  • Так, если налог перечисляется хозяйствующим субъектом в форме

Источник: https://money-trans.ru/platezhnoe-poruchenie-dividendov-v-godu-kak-sostavit-platezhnoe/

Платежка на дивиденды: образец на выплату учредителям, как заполнить платежное поручения для перечисления денег?

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

Если предприятие создано на основании уставного капитала, то при получении чистой прибыли доходы делятся между учредителями. Размер дивидендов прописывается в решении учредителя или протокола собрания учредителей.

Собрание проводится ежегодно, где принимается решение целесообразности начисления дивидендов. На заседание должны присутствовать не меньше половины членов акционерного общества, лишь тогда принятое решение считается правомерным.

Дивидендами считаются с дохода, оставшегося после осуществления всех необходимых платежей: налоги, взносы, заработная плата, коммунальные платежи.

Для перечисления средств участникам общества заполняется платежные поручения.

Порядок выплаты учредителям

Периодичность выплаты дивидендов выбирается собственниками предприятия. Выплаты могут осуществляться ежеквартально, один раз в полугодие или год. Конкретные даты определяются на собрании всех акционеров.

Когда сроки не обозначены, доходы должны быть выплачены не позднее 60 дней с даты принятия соответствующего решения.

Особого документа для передачи дивидендов получателю не предусмотрено. Можно использовать типовые бланки платежек, использующиеся для перечисления денежных средств на расчетный счет.

Если отсутствует протокол собрания акционеров, бухгалтерия не имеет права отражать хозяйственные операции, выплачивать дивиденды.

После составления документа необходимо, чтобы под ним поставили автографы все ответственные сотрудники:

  • руководитель компании, выплачивающий указанные средства;
  • работники, на чей счет перечисляются дивиденды;
  • непосредственный исполнитель, бухгалтер.

Первичным документом для оформления выплаты прибыли является решение учредителей компании.

А если есть всего один учредитель, то вместо протокола надо оформить решение участника или акционера о выплате дивидендов.

Распределение прибыли не является обязанностью общества.

Прибыль может остаться нетронутой. Отсутствие решения не дает право на получение причитающейся доли какому-либо участнику даже при обращении в судебный орган.

Если же решение было принято, а суммы не выплачены, то на причитающуюся сумму можно даже получить имущество организации.

Как заполнить платежное поручение для перечисления?

Платежный документ для выплаты дивидендов оформляется по общим правилам. Сумма по платежке может перечисляться как физическому, так и юридическому лицу.

При этом, если участником общества является физическое лицо, то дивиденды переводятся по платежному поручению на его банковскую карту. Если участником общества является юридическое лицо — то дивиденды переводятся по платежке на расчетный счет участника — юридического лица.

Форма платежного поручения установлена Центробанком РФ, в ней отображается информация:

  • о плательщике и получателе денежных средств (наименование предприятия, ФИО физического лица);
  • о кодах и банках отправителя и получателя;
  • о дате оформления платежки и фактического перечисления средств;
  • о сумме перевода дивидендов.

В поле платежки «назначение платежа» прописывается, что выплачиваются дивиденды за определенный промежуток времени, на основании решения собрания или приказа единственного учредителя (реквизиты документа).

В поле 101 фиксируется информация о статусе заявителя: 01 — юридическое лицо, очередность платежа обозначается цифрой 5.

Платежное поручение подписывается руководителем организации и главным бухгалтером, проставляется печать.

Одновременно оформляется платежное поручение на НДФЛ с дивидендов. Для физических лиц, пребывавших на территории России не менее 183 дней в течении календарного года (налоговые резиденты), ставка налога составляет 13 %, для иной категории — 15 %.

Подробное заполнение платежки можно найти здесь.

Скачать образец

Пример заполнения платежки на выплату дивидендам учредителям общества – образец.

Так выглядит образец:

Важные моменты

Выплата дивидендов не является простой задачей для сотрудника бухгалтерии. На собрании акционеров не всегда получается найти единое решение об установлении размеров дивидендов.

Данные средства могут быть направлены на расширение масштабов производства, участие новых бизнес-проектах, тендерах.

Также не следует забывать, что нестабильная выплата дивидендов или резкое их увеличение может привести к снижению курса акций предприятия.

Перед начислением средств необходимо очень внимательно ознакомиться с действующим законодательством.

Получение прибыли — законное желание вкладчика, купившего долю той или иной компании и рискующего собственными денежными средствами в пределах доли.

Участник не может рассчитывать на положительный результат от инвестиций в случае, когда компания признана банкротом или не приносит никакого дохода, пока просто окупает себя (выплачивает обязательные платежи).

На уровне законодательства вопрос о получении нераспределенной прибыли через кассу не регламентирован, но правильнее перечислять средства безналичными переводами.

Источник: https://praktibuh.ru/buhuchet/denezhnye-sredstva/beznalichnye/platezhnoe-poruchenie/zapolnenie-platezhki-na-dividendy.html

Платежное поручение по НДФЛ в 2019 году: образец заполнения

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2019 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.

Платежные поручения по НДФЛ должны быть заполнены строго в соответствии с порядком, установленным ФНС России и ЦБ РФ. Расскажем, как заполнять платежки для уплаты налога с разных видов дохода на примерах.

Внимание! В платежки добавили два новых реквизита

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Скачивайте также:

Особых трудностей при подготовке платежек на подоходный налог нет. Главное, обратить внимание на ключевые реквизиты. Здесь для юрлиц и ИП есть отличия. Расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ.

Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код “02”. ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код “09” (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Для НДФЛ, который платит предприниматель с доходов от своей деятельности, КБК – 182 101 02020 01 1000 110. Для НДФЛ, удержанного с доходов работников по разным ставкам, – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два – периодичность платежа (МС). Вторые два – номер месяца (01 – 12). Последние четыре – год, за который платят налог.

При уплате налога на себя ИП в поле 107 ставит 10 знаков, которые делят точками. Первые два – периодичность платежа (КВ, ПЛ, ГД). Вторые два – номер квартала (03-04), полугодия (01), для годового платежа – 00.

Последние четыре – год, за который предприниматель платит налог.

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить “5”.

Плательщик (поле 8). В поле 8 ИП заполняет Ф.И.О. и в скобках – “ИП”, а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак “//”.

Остальные реквизиты общие, одинаковы и для организаций, и для ИП.

Дата документа (поле 109). При оплате НДФЛ до сдачи декларации в поле 109 надо ставить “0”. Но декларацию компания не сдает, поэтому в любом случае ставят “0”. При погашении недоимки: без требования инспекции – значение “0”, по требованию – дата требования.

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите “Код” (поле 22) надо поставить “0”, при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение “0”.

Номер документа (поле 108). В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить “0”. А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

Код ОКТМО (поле 105). В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Основание платежа (поле 106). В поле 106 компания записывает значение “ТП” – по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит “ЗД”.

Тип платежа (поле 110). Поле не заполняют (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У).

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Название поля Как заполнить платежку
МоскваМосковская область
Банк получателяГУ Банка России по ЦФО
БИК банка получателя044525000
Счет банка получателя4010181004525001004140101810845250010102

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51672-platejnoe-poruchenie-po-ndfl-v-2019-godu-obrazets

Кбк по ндфл с дивидендов в 2019 году: образец платежного поручения

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

Не ошибитесь с КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году, заполняя платежное поручение. В противном случае налог не будет зачислен, а компания нарвется на штрафы и пени. Давайте посмотрим образец заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ с дивидендов 2019, узнаем какой ставить КБК и куда, как уточнить код, если все-таки ошиблись.

Что такое КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году

КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году — это код бюджетной классификации, который указывается в платежном поручении при перечислении налога. Он включает в себя всю полноту информации о данном платеже:

  • куда идет уплачиваемая сумма;
  • кто получатель денег;
  • вид платежа;
  • назначение перечисления;
  • кто плательщик.

Важно! Ошибка в платежном поручении с КБК по НДФЛ автоматически ведет к тому, что деньги не будут перечислены по нужному адресу. То есть ФНС будет считать вас должником по данному налогу.

Дело в том, что в настоящее время перечисление НДФЛ происходит компьютерным способом с помощью специальной налоговой программы. И КБК является своеобразным электронным адресом. Если код по НДФЛ с дивидендов будет указан неверно, машина отправит деньги в счет иного налога. Получится, что в одном месте у компании переплата, в то время как по НДФЛ недоплата.

Кбк по ндфл с дивидендов 2019

Внимание! КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Но если компании все-таки придется уплатить пени или штрафы, то КБК будет уже иной. Поэтому давайте обратимся к таблице, где мы собрали все КБК, действующие в 2019 году, которые могут вам пригодиться, если речь идет о НДФЛ с дивидендов.

Что уплачиваемКБК по НДФЛ с дивидендов*
НДФЛ с дивидендов182 1 01 02010 01 1000 110
Пени по НДФЛ с дивидендов182 1 01 02010 01 2100 110
Проценты по НДФЛ с дивидендов182 1 01 02010 01 2200 110
Штрафы по НДФЛ с дивидендов182 1 01 02010 01 3000 110

*Спешим отметить, что точно такие же КБК нужно указывать компании в платежном поручении во всех случаях, если речь идет о перечислении НДФЛ.

Внимание! Заполняйте платежки в программе “Бухсофт”. Программа подключается к банк-клиенту и автоматически вносит нужный КБК для платежа. Программа “Бухсофт” – обычная бухгалтерская программа, но с заботой. Круглосуточная поддержка по профессиональным и техническая вопросам, встроенная правовая база – все это реализовано в программе на высоком уровне. 

Пробовать программу “Бухсофт”

Ставка НДФЛ с дивидендов в 2019 году

Прежде чем перейти к заполнению платежного поручения на уплату НДФЛ с дивидендов, разберемся со ставкой налога.

Что такое дивиденды — это проценты от чистой прибыли, с которой уплачены уже все налоги, распределенные между учредителями компании, ее участниками или акционерами. Таким образом, для ФНС дивиденды — это такой же доход, с которого берется подоходный налог.

Это значит, что на НДФЛ с дивидендов распространяются все те же положения, что и на подоходный с зарплаты или иных выплат. Поэтому и КБК по НДФЛ с дивидендов, который вы ставите в платежном поручении, совпадает с КБК по НДФЛ.

Ставка НДФЛ с дивидендов:

  • для резидентов РФ (лица, находящиеся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев) — 13%;
  • для нерезидентов — 15%.

Кбк по ндфл с дивидендов в платежном поручении 2019 года: образец

Приступая к образцу платежного поручения с КБК по НДФЛ с дивидендов, рассмотрим один пример, который потом и внесем в платежку.

Пример. Ю.Д. Воробьев и А.М. Болтунов числятся участниками ООО «Улыбка». Оба участника постоянно проживают в РФ, и, разумеется, являются ее резидентами. Их доля в уставном капитале ООО «Улыбка» распределена следующим образом:

  • Ю.Д. Воробьев — 60%;
  • А.М. Болтунов — 40%.

В декабре 2019 года фирма получила и распределила прибыль в размере 200 000 руб. Теперь нужно посчитать НДФЛ с дивидендов. Так как оба участника компании резиденты РФ, то к их доходам применима ставка 13%.

Подоходный налог с дивидендов Воробьева: 200 000×60% х 13% = 15 600 рублей.

Подоходный налог с дивидендов Болтунова: 200 000×40% х 13% = 10 400 рублей

Сумма к уплате в ФНС = 15 600 + 10 400 = 26 000 рублей.

Заполним платежное поручение, не забыв указать КБК по НДФЛ с дивидендов.

Будьте внимательны! КБК всегда ставится в поле 104 платежного поручения (смотрите образец).

Срок уплаты НДФЛ с дивидендов в 2019 году

Если срок уплаты НДФЛ с дивидендов просрочить, то фирму ждет наказание. Однако срок выплаты налога напрямую связан с организационно-правовой формой компании.

  • Для ООО — срок уплаты, следующий день, после перечисления дивидендов (п. 6 ст. 226 НК РФ);
  • Для АО — срок уплаты НДФЛ равен 1 месяцу со дня выдачи дивидендов.

Что делать, если ошиблись с КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году

Когда через руки компании проходит множество платежек с разными кодами бюджетной классификации, ошибиться в написании КБК по НДФЛ с дивидендов очень просто. К счастью, ошибку можно исправить без существенного ущерба для организации, если предпринять правильные шаги.

В первую очередь нужно подать заявление в территориальное отделение ФНС. Такую возможность указал Минфин в своем письме от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145. Заявление пишется в свободной форме, но в нем нужно отметить:

  1. Номер и дату платежного поручения с ошибочным КБК;
  2. Сумму платежа, его вид;
  3. Непосредственно неправильный код;
  4. Нужный КБК.

Образец заявления в ФНС при ошибочном указании в платежке КБК по НДФЛ с дивидендов в 2019 году

Важно! При ошибочном указании КБК по НДФЛ с дивидендов в платежном поручении не нужно платить налог повторно.

Не выписывайте еще одну платежку с правильным КБК. Это не нужно, ФНС сама перераспределит денежное поступление по нужному адресу. Самое главное, это вовремя написать заявление.

Имейте также в виду, что ошибка в КБК по НДФЛ может повлечь за собой начисление пени. Но не спешите их уплачивать. Если ИФНС уточнит ваш платеж, то все пени будут сняты. Но это условие выполнимо, только если платежное поручение с ошибочным КБК было выписано своевременно.

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/160962-kbk-po-ndfl-s-dividendov-v-2019-godu-obrazets-platejnogo-porucheniya

Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Образец платежного поручения по ндфл с дивидендов в 2017 году

> НДФЛ > Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Для уплаты НДФЛ заполняется типовой бланк платежного поручительства, используемый для выплаты налогов и взносов социального страхования в пользу бюджета. Каждое из полей данного документа отвечает за определенный показатель.

Важно всегда правильно заполнять платежку в противном случае есть вероятность, что налог не поступит по назначению. В статье приведены образцы заполнения платежного поручения при уплате НДФЛ с отпускных, дивидендов.

Образцы актуальны на 2017 год.

Мало просто грамотно оформить и подать платежку, важно, чтобы все деньги, предназначенные на оплаты данного налога, были перечислены в точности с их назначением.

Требуется составить специальное платежное поручение, согласно официальному, установленному порядку. Иначе организация либо бюджет могут попросту не обратить внимание на то, что средства были перечислены.

Если деньги не дошли до места назначения, потребуется:

  • Сверяться с указанными реквизитами;
  • Искать где произошла ошибка;
  • Уточнить всю информацию, которая нужна для платежа по НДФЛ.

Сразу стоит уточнить, что бесследно средства исчезнуть. Хотя иногда во избежание проблем в будущем ИП и юридическим лицам для подстраховки придется еще раз перечислять всю сумму налогового платежа.

Сама форма платежного поручения в 2017 году не претерпела каких-либо серьезных изменений и выглядит в соответствии с образцом, представленным ниже.

В качестве выплат, с которых удерживается подоходный налог выступают все доходы физических лиц – дивиденды, доходы от продажи имущества, заработная плата, прочие выплаты от работодателя – компенсации, отпускные и т.д.

Как заполнять платежное поручение при уплате страховых взносов в 2017 – 2018 году – читать.

Когда следует перечислять подоходный налог?

В большинстве случаев налог НДФЛ перечисляется при помощи налогового агента. Относительно сроков платежа, его следует проводить до первого дня, следующего за днем выплаты дохода. Имеется ввиду именно рабочий день. Исключения возможны только при больничных и отпускных. В этих случаях выплачивать налог следует в конце месяца, в котором работнику были выданы средства.

В случае если налог НДФЛ перечисляет сам налоговый плательщик, тогда последней датой уплаты может быть 15 июля того года, который следует за налоговым периодом.

Порядок заполнения платежки

Для правильного заполнения платежки по НДФЛ в 2017 году, нужно знать следующие моменты:

  • В графе 101 бланка платежного поручения заявитель обязан вставлять свой статус. В случае если это физическое лицо, то 13 либо если налоговый агент то 02. Если налог перечисляет ИП, тогда статус 09.
  • Заполнение строки 104, в первую очередь, будет зависеть от того, в связи с чему уплачивается подоходный налог – КБК платежа по НДФЛ.
  • В случае если у компании есть свои подразделения, тогда налог перечисляется по месту их нахождения с их собственными реквизитами.

Чтобы точно исключить вероятности ошибок, стоит уточнить все реквизиты. Сделать это можно при помощи официального интернет ресурса ФНС. На него можно перейти по следующей ссылке – https://service.nalog.ru/payment/payment.html

Кроме этого можно взять памятку со всеми реквизитами в отделении налоговой инспекции.

Что касается строки 104 то в ней нужно указать КБК.

Актуальное значения КБК на 2017 год: 182 1 01 02010 01 1000 110. Данное КБК применяется при уплате НДФЛ налоговым агентом – с заработной платы, отпускных, дивидендов, материальной выгоды и пр.

Очередность платежа

Отдельно хочется заострить внимание на пункте 21. Это очередность платежа в НДФЛ. В стандартной ситуации в этой графе должна быть вписана цифра пять, потому что выплаты по НДФЛ являются пятыми отчислениями после выплат по исполнительной документации и по зарплатам, выполняемые бухгалтером организации.

Именно поэтому в данном поле могут проставляться цифры от одного до пяти. Важно помнить, что платежные поступления от организаций банки исполняют по мере поступления.

Если на счету мало средств, это нужно отдельно учитывать. Если очередность конкретного платежа проставлена неправильно, банк все равно не имеет право отказать в его принятии.

Данный момент указан в письме Министерства финансов от января 2014-го года под номером 02-03-11/1603.

Заполнение поля 22 (УИН) смотрите здесь.

Даты платежки

Следующим пунктом следует проставить дату платежного поручения. Для этого предусмотрен пункт 109. Обычно компании там проставляют просто ноль. Это означает добровольный взнос налогов по которому:

  • Еще не успели сдать отчетность;
  • Не существует требования ИФНС о перечислении в казну.

Разновидность платежа

Далее следует заполнять графу 5 платежного поручения. Это означает вид платежа. К данному пункту предъявляется множество требований. И некоторые из них противоречивы. Что касается практики то лучше заполнять поле пять так:

  • Ставим пометку «срочно»;
  • Просто ничего не указывается.

Изменения в оформлении

Начиная с апреля 2017 года немного изменился порядок заполнения платежного поручения при перечислении НДФЛ. Принятые меры должны решить спорные моменты относительно внесение данных в графу 101. Теперь при переводе взносов страхования по реквизитам ИФНС нужно вписывать 01. Если взносы за себя и сотрудников производит ИП тогда 09.

Теперь, код 08 компании или ИП должны вносить, когда направляют в бюджет неналоговые средства. Для организаций, которые делают взносы за своих работников в качестве налоговых агентов код так, и остался 02.

С заработной платы

Особенность в том, что выплата зарплаты производится дважды в месяц. При этом НДФЛ позволено платить одной суммой после окончательного расчета с работником за месяц.

То есть не нужно заполнять платежное поручение и перечислять подоходный налог при выплате первой части заработной платы – аванса.

При выплате остатка заполняется поручение на  НДФЛ со всей выплаченной суммы зарплаты с учетом аванса.

Произвести оплату нужно либо в день окончательного расчета, либо на следующий рабочий день. При зачислении зарплаты на карту уплатить НДФЛ нужно в день перечисления.

Образец платежки по НДФЛ с заработной платы:

С отпускных

Отпускные также облагаются подоходным налогом, как и другие выплаты физлица. Отличие в том, что подоходный налог допускается перечислить не в день выплаты дохода, а в последний день текущего месяца. При этом в поле 107 платежного поручения ставится дата этого дня.

На уплату отпускных нужно заполнить отдельную платежку даже в случае перечисления подоходного налога с заработной платы и отпускных в один день.

Образец заполнения по отпускным:

С дивидендов

Дивиденды – это доходы физлиц от участия в капитале компании. Обязанность по удержанию подоходного налога ложится на организацию, выплатившую дивиденды. На руки физическому лицу выдаются дивиденды после удержания НДФЛ.

Так как перечислить налог должна компания, то и процедура заполнения платежного поручения ложится на нее. Важно правильно применить ставку по НДФЛ в отношении дивидендов. Для российских резидентов это 13 процентов, для нерезидентв – 15.

КБК при уплате налога с дивидендов аналогичен указываемому при перечислении НДФЛ с прочих доходов, выплаченных налоговым агентом. Заполнение платежки проводится в день выдачи дивидендов.

Образец поручения:

Образцы заполнения

С отпускных – скачать.

С дивидендов – скачать.

Пример заполнения платежного поручения по НДФЛ с заработной платы – скачать.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/zapolnenie-platezhnogo-porucheniya-po-ndfl/

ПравоСистема
Добавить комментарий